老师您好，我想请问一下，我就把公司22年末暂估成本冲销会计分录只做了红冲金额还做错了，取得的发票也没有入账，所得税也已经报完了，现在是新的年度，我要怎样修改？实际需要红冲金额是200000，取得的发票金额是201780

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2023/1/31 15:44:11

之间的暂估分录是借：管理费用 200000dai：其他应付款200000

是吗

红冲暂估分录是借：管理费用 -201780dai：其他应付款-201780

你取得的发票是什么时候开出来的

是的，发票是12月份的发票

年度结账了吗？

12月份做的冲销时候，分录金额冲错了，发票也没有入账，老师，我是要怎样做

你们第四季度有没有缴纳企业所得税

已经结转了，所得税也报了

有缴纳税款吗？

因为发票没有做，所以已经交了

所得税已经扣完了

那这个月我做账需要怎样调整呢？

可以反结账回去，把红冲的那张分录删除，重新红冲暂估分录20万，根据发票入账

如果之前的账不动的话，就是跨年进行调整

我不想动之前的

跨年进行调整我要怎样做会计分录呢？

借：以前年度损益1780 dai：其他应付款1780 发票入账借：以前年度损益201780 dai：其他应付款201780

借：利润分配 203560 dai ：以前年度损益调整203560

所得税这样的话，也需要调整是吗？老师

影响报表年初数据

在企业所得税申报的时候纳税调减

但是这样你企业所得税汇算清缴的时候可能存在退税

这样我的23年第一季度的企业所得税申报直接调减吗？

是你的2022年企业所得税汇算清缴的时候

调减应纳税所得额

不过金额有点大，而且可能涉及退税，可能会引起税务关注

好的，这个调整会影响我本月的利润吗？

我们是小规模公司，这样是影响很大吗？

不影响你本月的

这个也要看地方机关检查的严不严。一般实操中涉及到退税款的比较麻烦

我们交所得税交了9000多

这个如果你们有纳税调整的事项可以考虑调增

那就是根据实际情况，调整

账务处理很规范的话根据实际情况调整，如果不规范的话，如果涉及到退税，税务局可能会查你家账

老师要跟你说清楚有这个风险点

这个我们之前也没有这样的情况，这个会计分录做错了，影响也太大了

是的，主要是涉及到的金额有点大

实操中也有的企业会直接记在今年1月份

是的，主要是发票没有入账，利润就做大了

老师，这个分录是不是要做红字借：利润分配 203560 dai ：以前年度损益调整203560

不用红字

蓝字记账

好的

谢谢

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2023-01-31 15:4449245962

2023-01-31 15:1149245962

清岚2023-01-31 15:53

之间的暂估分录是借：管理费用 200000dai：其他应付款200000

清岚2023-01-31 15:53

是吗

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