36241177 老师您好,我想问一下,我们是制造业,筹建前期我们发生了一部分基建费用成本,无法取得发票,当时为了入账直接挂到了其他应收款里,现在我们正常生产了,想处理这部分费用怎么处理?可以转到在建工程里然后按月摊销,等次年所得税的时候做调增吗?这种有风险吗?做法正确吗?

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2026/3/10 10:41:36

36241177 老师您好,我想问一下,我们是制造业,筹建前期我们发生了一部分基建费用成本,无法取得发票,当时为了入账直接挂到了其他应收款里,现在我们正常生产了,想处理这部分费用怎么处理?可以转到在建工程里然后按月摊销,等次年所得税的时候做调增吗?这种有风险吗?做法正确吗?

基建费用是建造厂房还是什么

是当时打水井,建厂房打地基等好多费用支出

现在这些都已经建成了吗,达到预定使用状态了吗

已经建成了,去年已经投入使用了,去年年底已经生产了

因为是陆陆续续发生的费用,从24年开始的,一直到25年累计的

累积到现在已经有60万了

已经建成了,去年已经投入使用了,应该转到固定资产-打水井,-厂房。每月计提折旧,等次年所得税的时候做调增

就是我直接把这部分从其他应收款里转到在建工程再结转资产这是合法的吗?就是说在税务的角度有风险吗?会不会触发预警? 我是一次性转还是分两年陆续转?

在账务上正常结转可以的,税务上正常做纳税调整就可以了

可以一次性转

我想修改去年12月的报表,因为我已经挂账两年了,再继续挂账不是有视同分红的风险,我直接在25年12月做一笔结转其他应收款,然后新增资产,但是摊销折旧就得在一月份开始摊销,也就是26年汇算才能体现,这样也可以吗?

一次性结转,金额很大,他们应该会有预警查我们把?

我直接在25年12月做一笔结转其他应收款,然后新增资产,但是摊销折旧就得在一月份开始摊销,也就是26年汇算才能体现,这样也可以吗?可以

一次性结转,金额很大,他们应该会有预警查我们把?正常公司买个车也大几十万呢,正常的新增资产,怎么稽查呢

好的

老师,我还想确定一下 一次性无票支出转入60万,我就怕风险直线增加,因为我是白条入账,没有发票,有发票怎么都行,没有就有风险

那可以分两次结转

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2026-03-10 10:4136241177

36241177 老师您好,我想问一下,我们是制造业,筹建前期我们发生了一部分基建费用成本,无法取得发票,当时为了入账直接挂到了其他应收款里,现在我们正常生产了,想处理这部分费用怎么处理?可以转到在建工程里然后按月摊销,等次年所得税的时候做调增吗?这种有风险吗?做法正确吗?
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王苗苗老师2026-03-10 10:43

基建费用是建造厂房还是什么
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2026-03-10 10:4636241177

是当时打水井,建厂房打地基等好多费用支出
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王苗苗老师2026-03-10 10:51

现在这些都已经建成了吗,达到预定使用状态了吗

2026-03-10 10:5636241177

已经建成了,去年已经投入使用了,去年年底已经生产了
会计宝

2026-03-10 10:5736241177

因为是陆陆续续发生的费用,从24年开始的,一直到25年累计的
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2026-03-10 11:0236241177

累积到现在已经有60万了
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王苗苗老师2026-03-10 11:04

已经建成了,去年已经投入使用了,应该转到固定资产-打水井,-厂房。每月计提折旧,等次年所得税的时候做调增

2026-03-10 11:0736241177

就是我直接把这部分从其他应收款里转到在建工程再结转资产这是合法的吗?就是说在税务的角度有风险吗?会不会触发预警? 我是一次性转还是分两年陆续转?
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王苗苗老师2026-03-10 11:11

在账务上正常结转可以的,税务上正常做纳税调整就可以了
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王苗苗老师2026-03-10 11:11

可以一次性转

2026-03-10 11:1236241177

我想修改去年12月的报表,因为我已经挂账两年了,再继续挂账不是有视同分红的风险,我直接在25年12月做一笔结转其他应收款,然后新增资产,但是摊销折旧就得在一月份开始摊销,也就是26年汇算才能体现,这样也可以吗?
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2026-03-10 11:1336241177

一次性结转,金额很大,他们应该会有预警查我们把?
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王苗苗老师2026-03-10 11:14

我直接在25年12月做一笔结转其他应收款,然后新增资产,但是摊销折旧就得在一月份开始摊销,也就是26年汇算才能体现,这样也可以吗?可以
会计宝

王苗苗老师2026-03-10 11:14

一次性结转,金额很大,他们应该会有预警查我们把?正常公司买个车也大几十万呢,正常的新增资产,怎么稽查呢

2026-03-10 11:2436241177

好的
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2026-03-10 11:3236241177

老师,我还想确定一下 一次性无票支出转入60万,我就怕风险直线增加,因为我是白条入账,没有发票,有发票怎么都行,没有就有风险
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王苗苗老师2026-03-10 11:39

那可以分两次结转
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王苗苗老师2026-03-10 11:40

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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