2022年12月印花税和企业所得税我忘记先计提了，然后就去缴纳税费了，那如果我现在反记账去补计提进去，那又会影响到我利润表的利润总额，请问得怎么做。

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2023/2/6 10:33:10

印花税可以不计提，直接缴纳的时候借：税金及附加-印花税 dai：银行存款

企业所得税如果金额不大的话可以直接在1月份补计提

印花税计提的时候不是也是用到了，税金及附加，所得税计提用到了所得税费用了，

这2个我补计提进去，就会我直接税务局报所得税费用的利润总额不一样了，得怎么操作

金额是多少

你们执行什么会计准则

如果更正所得税会不会不容易退钱

这个是你少计提的税款金额吗？

是的。忘记计提印花税和所得税费用

如果直接在12月份更正，可能会涉及到退企业所得税

可以看下你们没有纳税调整事项

如果有的话，可以覆盖住这个金额合计，也是可以的。在企业所得税汇算清缴的时候纳税调整就行了

那到时候汇算清缴我要填在哪里才会给我退这笔差额

汇算清缴更改利润表的税金及附加项目、所得税费用项目，资产负债表更改未分配利润项目

这样你的报表利润总额是减少的，没有其他的项目的话，会导致你预缴的企业所得税比较多，会形成退税

好的，感谢

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2023-02-06 10:33匿名提问

清岚2023-02-06 10:34

印花税可以不计提，直接缴纳的时候借：税金及附加-印花税 dai：银行存款

清岚2023-02-06 10:34

企业所得税如果金额不大的话可以直接在1月份补计提

2023-02-06 10:35匿名提问

印花税计提的时候不是也是用到了，税金及附加，所得税计提用到了所得税费用了，

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