2022年12月印花税和企业所得税我忘记先计提了,然后就去缴纳税费了,那如果我现在反记账去补计提进去,那又会影响到我利润表的利润总额,请问得怎么做。

2023/2/6 10:33:10

2022年12月印花税和企业所得税我忘记先计提了,然后就去缴纳税费了,那如果我现在反记账去补计提进去,那又会影响到我利润表的利润总额,请问得怎么做。

印花税可以不计提,直接缴纳的时候借:税金及附加-印花税 dai:银行存款

企业所得税如果金额不大的话可以直接在1月份补计提

印花税计提的时候不是也是用到了,税金及附加,所得税计提用到了所得税费用了,

这2个我补计提进去,就会我直接税务局报所得税费用的利润总额不一样了,得怎么操作

金额是多少

你们执行什么会计准则

如果更正所得税会不会不容易退钱

这个是你少计提的税款金额吗?

是的。忘记计提印花税和所得税费用

如果直接在12月份更正,可能会涉及到退企业所得税

可以看下你们没有纳税调整事项

如果有的话,可以覆盖住这个金额合计,也是可以的。在企业所得税汇算清缴的时候纳税调整就行了

那到时候汇算清缴我要填在哪里才会给我退这笔差额

汇算清缴更改利润表的税金及附加项目、所得税费用项目,资产负债表更改未分配利润项目

这样你的报表利润总额是减少的,没有其他的项目的话,会导致你预缴的企业所得税比较多,会形成退税

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清岚会计主管,中级会计师答疑老师
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2023-02-06 10:33匿名提问

2022年12月印花税和企业所得税我忘记先计提了,然后就去缴纳税费了,那如果我现在反记账去补计提进去,那又会影响到我利润表的利润总额,请问得怎么做。
会计宝
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清岚2023-02-06 10:34

印花税可以不计提,直接缴纳的时候借:税金及附加-印花税 dai:银行存款
会计宝

清岚2023-02-06 10:34

企业所得税如果金额不大的话可以直接在1月份补计提

2023-02-06 10:35匿名提问

印花税计提的时候不是也是用到了,税金及附加,所得税计提用到了所得税费用了,
会计宝

2023-02-06 10:36匿名提问

这2个我补计提进去,就会我直接税务局报所得税费用的利润总额不一样了,得怎么操作
会计宝
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清岚2023-02-06 10:38

金额是多少
会计宝

清岚2023-02-06 10:38

你们执行什么会计准则

2023-02-06 10:50匿名提问

会计宝
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2023-02-06 10:47匿名提问

如果更正所得税会不会不容易退钱
会计宝
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清岚2023-02-06 10:49

会计宝
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清岚2023-02-06 10:49

这个是你少计提的税款金额吗?

2023-02-06 10:50匿名提问

是的。忘记计提印花税和所得税费用
会计宝
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清岚2023-02-06 10:52

如果直接在12月份更正,可能会涉及到退企业所得税
会计宝

清岚2023-02-06 10:52

可以看下你们没有纳税调整事项
会计宝

清岚2023-02-06 10:53

如果有的话,可以覆盖住这个金额合计,也是可以的。在企业所得税汇算清缴的时候纳税调整就行了

2023-02-06 10:55匿名提问

那到时候汇算清缴我要填在哪里才会给我退这笔差额
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清岚2023-02-06 10:59

汇算清缴更改利润表的税金及附加项目、所得税费用项目,资产负债表更改未分配利润项目
会计宝

清岚2023-02-06 11:00

这样你的报表利润总额是减少的,没有其他的项目的话,会导致你预缴的企业所得税比较多,会形成退税

2023-02-06 11:06匿名提问

好的,感谢
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