老师，工资和社保的计提及发放怎么做啊，就是新入职的员工当月无工资，企业已经给上保险了，然后他们自己交了个人的那部分，这个又该怎么做

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2023/2/20 10:07:11

社保计提时借：管理费用-单位部分 dai：应付职工薪酬-单位部分

缴纳社保时借：应付职工薪酬-单位部分其他应收款-个人承担部分 dai：银行存款

个人承担部分先挂在其他应收款，等到发放工资时从工资中扣除或者员工转账给企业

从工资中借：应付职工薪酬-工资 dai：其他应收款-个人承担部分社保应交税费-个人所得税银行存款

社保可以单位和个人部分一起计提吗，没在其他应收体现，我们现在是这样，工资汇总表只有有工资这部分人的社保，没有工资的没有体现，然后实际交款的时候，有工资没有工资的都交了，等下个月有工资的时候，人事又双倍扣除了

社保可以单位和个人部分一起计提吗，不可以，社保个人部分是由个人承担的，也就是在计提工资时是在工资里面提现的

你在缴纳的时候是挂其他应收款里面，等到扣的时候在发放工资的时候直接扣就可以了，冲减的是往来

这只影响员工实际到手的工资

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2023-02-20 10:07匿名提问

老师，工资和社保的计提及发放怎么做啊，就是新入职的员工当月无工资，企业已经给上保险了，然后他们自己交了个人的那部分，这个又该怎么做

小妮老师2023-02-20 10:08

社保计提时借：管理费用-单位部分 dai：应付职工薪酬-单位部分

小妮老师2023-02-20 10:08

缴纳社保时借：应付职工薪酬-单位部分其他应收款-个人承担部分 dai：银行存款

小妮老师2023-02-20 10:09

个人承担部分先挂在其他应收款，等到发放工资时从工资中扣除或者员工转账给企业

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