1月份补缴了去年的印花税凭证怎么做

2023/2/21 14:57:45

1月份补缴了去年的印花税凭证怎么做

金额大不大?

几万

我们每个月都有交,1月补缴的之前没有足额缴纳的部分

补缴的没有做计提

去年账务上没有体现且补缴部分对你们数据影响不大可以补在当期,借:营业税金及附加 dai:银行存款

补缴的有6万多

金额大

企业准则 借:以前年度损益调整 dai:银行存款 ,借:利润分配-未分配利润 dai:以前年度损益调整

小企业准则 借:利润分配-未分配利润 dai:银行存款

同时做计提缴纳,是吧

会计准则上 印花税在缴纳时直接计入营业税金及附加

实际业务中金额较大有些企业会选择计提到当期

企业准则 借:以前年度损益调整 dai:银行存款 ,借:利润分配-未分配利润 dai:以前年度损益调整 小企业准则 借:利润分配-未分配利润 dai:银行存款企业准则 借:以前年度损益调整 dai:银行存款 ,借:利润分配-未分配利润 dai:以前年度损益调整 小企业准则 借:利润分配-未分配利润 dai:银行存款

这个都只是缴纳的分录吗,计提和缴纳的完整分录是怎样的

上面是缴纳的分录

我们损益类科目里面没有以前年度损益调整

你看确定下你们是企业准则还是小企业准则,然后根据我上面的分录做

小企业

小企业准则 借:利润分配-未分配利润 dai:银行存款

计提的呢

会计准则上印花税不通过应交税费核算,在缴纳时直接计入营业税金及附加

你就做上面一个分录就行了

那对去年的报表有影响吗,需不需要调整去年的报表

不影响去年的报表,但是整体 影响去年的利润

报表不用调整吧

不用

今年汇算的时候有影响吗

今年汇算利润调减这一笔

怎么做呢

同学你这属于新的问题喽

平台是单个问题单个解答的哈

企业所得税的详细课程你也可以学习下

你们公司所牵涉到的都可以学以致用

好的谢谢

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小妮老师中级会计师答疑老师
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2023-02-21 14:57匿名提问

1月份补缴了去年的印花税凭证怎么做
会计宝
会计宝

小妮老师2023-02-21 15:01

金额大不大?

2023-02-21 15:01匿名提问

几万
会计宝

2023-02-21 15:03匿名提问

我们每个月都有交,1月补缴的之前没有足额缴纳的部分
会计宝

2023-02-21 15:03匿名提问

补缴的没有做计提
会计宝
会计宝

小妮老师2023-02-21 15:04

去年账务上没有体现且补缴部分对你们数据影响不大可以补在当期,借:营业税金及附加 dai:银行存款

2023-02-21 15:05匿名提问

补缴的有6万多
会计宝

2023-02-21 15:05匿名提问

金额大
会计宝
会计宝

小妮老师2023-02-21 15:07

企业准则 借:以前年度损益调整 dai:银行存款 ,借:利润分配-未分配利润 dai:以前年度损益调整
会计宝

小妮老师2023-02-21 15:08

小企业准则 借:利润分配-未分配利润 dai:银行存款

2023-02-21 15:10匿名提问

同时做计提缴纳,是吧
会计宝
会计宝

小妮老师2023-02-21 15:11

会计准则上 印花税在缴纳时直接计入营业税金及附加
会计宝

小妮老师2023-02-21 15:11

实际业务中金额较大有些企业会选择计提到当期

2023-02-21 15:12匿名提问

企业准则 借:以前年度损益调整 dai:银行存款 ,借:利润分配-未分配利润 dai:以前年度损益调整 小企业准则 借:利润分配-未分配利润 dai:银行存款企业准则 借:以前年度损益调整 dai:银行存款 ,借:利润分配-未分配利润 dai:以前年度损益调整 小企业准则 借:利润分配-未分配利润 dai:银行存款
会计宝

2023-02-21 15:13匿名提问

这个都只是缴纳的分录吗,计提和缴纳的完整分录是怎样的
会计宝
会计宝

小妮老师2023-02-21 15:14

上面是缴纳的分录

2023-02-21 15:41匿名提问

会计宝
会计宝

2023-02-21 15:17匿名提问

我们损益类科目里面没有以前年度损益调整
会计宝
会计宝

小妮老师2023-02-21 15:19

你看确定下你们是企业准则还是小企业准则,然后根据我上面的分录做

2023-02-21 15:21匿名提问

小企业
会计宝
会计宝

小妮老师2023-02-21 15:22

小企业准则 借:利润分配-未分配利润 dai:银行存款

2023-02-21 15:22匿名提问

计提的呢
会计宝
会计宝

小妮老师2023-02-21 15:24

会计准则上印花税不通过应交税费核算,在缴纳时直接计入营业税金及附加
会计宝

小妮老师2023-02-21 15:24

你就做上面一个分录就行了

2023-02-21 15:30匿名提问

那对去年的报表有影响吗,需不需要调整去年的报表
会计宝
会计宝

小妮老师2023-02-21 15:31

不影响去年的报表,但是整体 影响去年的利润

2023-02-21 15:31匿名提问

报表不用调整吧
会计宝
会计宝

小妮老师2023-02-21 15:31

不用

2023-02-21 15:32匿名提问

今年汇算的时候有影响吗
会计宝

2023-02-21 15:33匿名提问

会计宝
会计宝

小妮老师2023-02-21 15:35

今年汇算利润调减这一笔

2023-02-21 15:35匿名提问

怎么做呢
会计宝
会计宝

小妮老师2023-02-21 15:36

同学你这属于新的问题喽
会计宝

小妮老师2023-02-21 15:37

平台是单个问题单个解答的哈
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小妮老师2023-02-21 15:37

企业所得税的详细课程你也可以学习下
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小妮老师2023-02-21 15:38

你们公司所牵涉到的都可以学以致用

2023-02-21 15:39匿名提问

好的谢谢
会计宝

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