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麻烦老师发下增值税月末，年末结转的分录，谢谢！

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2023/2/23 14:17:11

麻烦老师发下增值税月末，年末结转的分录，谢谢！

一、结转销项税额、进项税额 　　1、结转进项时： 　　借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 　　dai：应交税费——应交增值税——进项税额 　　2、结转销项时： 　　借：应交税费——应交增值税——销项税额 　　dai：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 　　二、结转进项税转出时 　　借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 　　dai：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 　　（1）如果转出未交增值税科目余额在借方，表示留抵，不用再做账。 　　（2）如果转出未交增值税科目余额在dai方，表示应该缴纳的，则先做下面分录： 　　借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 　　dai：应交税费——未交增值税 　　缴纳时 ： 　　借： 应交税费——未交增值税 　　dai：银行存款

老师，年底忘了结转，次年结转可以吗？

可以

这些只牵涉到明细的结转

好的，谢谢老师

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2023-02-23 14:17如雪

麻烦老师发下增值税月末，年末结转的分录，谢谢！
会计宝
会计宝

andy老师2023-02-23 14:17

一、结转销项税额、进项税额 　　1、结转进项时： 　　借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 　　dai：应交税费——应交增值税——进项税额 　　2、结转销项时： 　　借：应交税费——应交增值税——销项税额 　　dai：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 　　二、结转进项税转出时 　　借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 　　dai：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 　　（1）如果转出未交增值税科目余额在借方，表示留抵，不用再做账。 　　（2）如果转出未交增值税科目余额在dai方，表示应该缴纳的，则先做下面分录： 　　借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 　　dai：应交税费——未交增值税 　　缴纳时 ： 　　借： 应交税费——未交增值税 　　dai：银行存款

2023-02-23 14:23如雪

老师，年底忘了结转，次年结转可以吗？
会计宝
会计宝

andy老师2023-02-23 14:24

可以
会计宝

andy老师2023-02-23 14:24

这些只牵涉到明细的结转

2023-02-23 14:26如雪

好的，谢谢老师
会计宝
andy老师

andy老师2023-02-23 14:27

我这有个免费的总账学习群，总账工资高，给妈妈买糖吃。哈哈
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