批发零售的内账，之前预付账款的两个公司合并成一个公司了，A公司期末的余额直接转到B公司的发生额了，应该怎么做账？

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2023/2/24 15:51:00

你们是哪个公司？

之前怎么记账的？

之前是借：预付账款 dai：银行存款之后厂方会发对账单过来，借：库存商品 dai：预付账款就这两个分录，后面会把库存商品转到主营业务成本

那你直接把预付账款的余额明细修改一下就行了

借：预付账款dai：预付账款

我有做这个分录，但是这样子做了的话T字账会多出一笔钱，除非把期末余额转期初的也算上，但是那样和厂房给的对账单数额就不一样了，厂房给的只有一个公司的期初，合并的数额直接并到借方发生额了

不是把预付全部结转，而是把余额调整

假设还剩下4万块钱是合并到b公司的发生额，那分录就是借：预付账款-b公司4万 dai：预付账款-a公司 4万

是的

我是这样做的，但是做t字账的时候dai方就多了一笔4万出来😭

你最这笔分录之前你的预付账款a公司借方应该有余额

这样一借一dai就平掉了

最后挂账的还是预付账款b

如果之前已经没有预付账款挂账了，那你就不需要做调整

是的，a公司之前预付借方有余额

那这样就没问题了，之前借方有余额，现在记账dai方冲掉，应该是平的

这个明细科目

而且你的调整分录是同科目一借一dai，不影响余额的

好的谢谢老师呀

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2023-02-24 15:51匿名提问

批发零售的内账，之前预付账款的两个公司合并成一个公司了，A公司期末的余额直接转到B公司的发生额了，应该怎么做账？

清岚2023-02-24 15:52

你们是哪个公司？

清岚2023-02-24 15:52

之前怎么记账的？

2023-02-24 15:57匿名提问

之前是借：预付账款 dai：银行存款之后厂方会发对账单过来，借：库存商品 dai：预付账款就这两个分录，后面会把库存商品转到主营业务成本

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