调整19、20年递延收益要更改成主营业务收入或投资收益这个调整分录应该怎么做？（例下图）

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2023/3/2 12:48:10

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这些金额大吗？

如果不大，dai：递延收益负数 dai：主营业务收入正数

万元与百万元

需要做红冲与更正吗

还是直接接递延收益dai主营业务收入

他有很多笔

需要用以前年度损益调整科目吗

如果收到时，是计入这个递延收益没有问题，现在符合条件就可以在现在结转到主营业务收入

如果按照收到时的规定来看，当时就应当确认主营业务收入，金额大的就是差错更正，调整前期的报表

前期就直接记错了

从上面的交流来看，这个金额也较大，可以通过以前年度损益调整，调整前期账务、报表

我不太会调整

不太会用这个科目

借：递延收益 dai：以前年度损益调整

再这个以前年度损益调整结转到利润分配-未分配利润

当时科目做错了应该改到主营业务收入要怎么体现

如果是差错更正，就是上面的分录

好吧

有问题，再交流

我先做比红冲的借递延收益 dai主营业务收入然后借:主营业务收入 dai 以前年度损益调整借以前年度损益调整 dai利润分配-未分配利润

这样对吗

如果是考虑走以前年度损益调整核算的，就不直接借递延收益 dai以前年度损益调整就可以了

那主营业务那个要走以前年度损益调整吗

是的，差错更正，损益类的调整通常以前年度损益调整核算

这个是可以直接把19 20年的数合并在一起做的吧

这个是影响的不同的年度的报表，最好分开做

好的谢谢老师

不客气

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2023-03-02 12:48匿名提问

调整19、20年递延收益要更改成主营业务收入或投资收益这个调整分录应该怎么做？（例下图）

2023-03-02 12:10匿名提问

wam2023-03-02 12:49

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