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老师，我问一下 去年9月份有一笔无票收入，但是去年没有做营业收入，想问一下这笔是现在怎么补做账

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2023/3/3 15:35:18

老师，我问一下 去年9月份有一笔无票收入，但是去年没有做营业收入，想问一下这笔是现在怎么补做账

小企业会计准则还是企业会计准则？

这个怎么看

电子税务局看你们当时备案的是什么

小企业会计准则

借：银行存款 dai：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税）

和正常作账一样，如果去年税已经申报，今年就只做账不申报这个收入，如果去年没有报税，今年就申报

去年9月份发生的业务

是按3%，免征增值税的吧？

去年没报今年报只能按照今年的政策，1%，10万之内免税的政策

我去年收到款，做的分录是，银行存款 预收账款

这次 是 预收账款 主营业务收入 应交税费

对吧

去年发生的不能按照去年的政策执行吗

对的，不能，因为去年达到收入确认条件的话，你需要去年就申报纳税，你没有申报就只能按今年的算

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2023-03-03 15:3585885510

老师，我问一下 去年9月份有一笔无票收入，但是去年没有做营业收入，想问一下这笔是现在怎么补做账
会计宝
会计宝

杨老师2023-03-03 15:37

小企业会计准则还是企业会计准则？

2023-03-03 15:3785885510

这个怎么看
会计宝
会计宝

杨老师2023-03-03 15:55

电子税务局看你们当时备案的是什么

2023-03-04 07:4985885510

小企业会计准则
会计宝
会计宝

杨老师2023-03-04 08:19

借：银行存款 dai：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税）
会计宝

杨老师2023-03-04 08:20

和正常作账一样，如果去年税已经申报，今年就只做账不申报这个收入，如果去年没有报税，今年就申报

2023-03-04 08:2085885510

去年9月份发生的业务
会计宝

2023-03-04 08:2085885510

是按3%，免征增值税的吧？
会计宝
会计宝

杨老师2023-03-04 08:21

去年没报今年报只能按照今年的政策，1%，10万之内免税的政策

2023-03-04 08:2485885510

我去年收到款，做的分录是，银行存款 预收账款
会计宝

2023-03-04 08:2485885510

这次 是 预收账款 主营业务收入 应交税费
会计宝

2023-03-04 08:2485885510

对吧
会计宝

2023-03-04 08:2585885510

去年发生的不能按照去年的政策执行吗
会计宝
会计宝

杨老师2023-03-04 13:40

对的，不能，因为去年达到收入确认条件的话，你需要去年就申报纳税，你没有申报就只能按今年的算
杨老师

杨老师2023-03-04 13:41

我这有个《会计避坑问题分享群》，挺好的。各种大坑小坑分享，感兴趣的话，可以加进去看看。
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