21年的发票23年还可以报销吗？

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2023/3/16 23:28:12

21年的发票23年还可以报销吗？

可以报销，但是税前不允许扣除

为什么不能扣除呢？

按照权责发生制原则，以前年度的应计未计费用，应在成本费用所属年度扣除，不能直接调整发现年度的应纳税所得额

那我要在以前年度报销，调账吗？

如果要报销那是不是调账就可以报销，然后根据每年的发票金额去调整对应年份的汇算清缴

如果金额比较小，报在当年就行了，明年汇缴的时候，调增就行了

4万这样

如果金额比较大，你要是报销的，需要调整以前年度损益

您去年的，利润多少？

21年的发票

这4万，占比多少

我知道的，占当年的利润，多少

缴纳税额了，如果调整以前年度的话，是不是要调整汇算清缴

利润20万多

汇算清缴已经过去了，不能再动以前年度的了

占比20%,很大了

那我怎么做比较好点呢？

你就调整以前年度损益吧。

调整以前年度损益的话

还需要调汇算清缴报表吗？

更正

占比多大才算大呢？

我们审计的是，影响利润10%,已经达到了审计重要性了

调整以前年度损益，是不是要去更正汇算清缴？

报表？

不用，你要是动以前年度损益，就把需要减少的利润，需要减少的企业所得税放在今年

你看下

那我今年的利润表还是没有变化的吧

那我这笔费用还是不能冲利润的咯？

你这个费用金额大，影响的是以前年度损益，利润分配-未分配利润，不能冲当年利润

那只能是影响利润分配～未分配利润吗？

是的

如果有盈余公积，记得调整

好的

您这边说可以今年报销，但是不能税前扣除，发票不是可以追补5年吗？

追补的前提是，您在费用发生的当年已经计提了费用，后续拿到发票

您这4万，在21年，计提了吗

没有计提

嗯，

您还有啥问题没

没有，我就睡觉啦

睡吧！谢谢啦，打扰了

没事，没事，这么晚还不睡

老师，那22年的发票，今年拿到，可以直接入在今年吗？还是也是要调以前年度？

多少钱？

看金额

如果还是金额比较大，需要调整以前年度损益。如果金额比较小，入在当年的费用就行，不过就是明年做汇缴的时候，不能税前扣除

22年的，入在22年的话，也是通过以前年度损益调整做吗？还是可以反结账回去，直接入在22年😀

入到22年就是以前年度损益呢，反结账不行了啊，这都3月份了，你的年度报告不得早就报走了

好的，谢谢

好的

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2023-03-16 23:28匿名提问

21年的发票23年还可以报销吗？

颜老师2023-03-16 23:30

可以报销，但是税前不允许扣除

2023-03-16 23:30匿名提问

为什么不能扣除呢？

颜老师2023-03-16 23:33

按照权责发生制原则，以前年度的应计未计费用，应在成本费用所属年度扣除，不能直接调整发现年度的应纳税所得额

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