请教个实账问题:去年暂估成本,成本是虚的与实际不符,以后都不会取得发票,纳税调增后,如果做账务处理呢?具体分录怎么做?

2023/3/30 12:33:06

请教个实账问题:去年暂估成本,成本是虚的与实际不符,以后都不会取得发票,纳税调增后,如果做账务处理呢?具体分录怎么做?

实际没有发生,就需要把暂估成本的分录红字冲销掉 借:主营业务成本(红字) dai:应付账款(红字)

当时是代账公司做的暂估分录,借:管理费 dai:库存现金 ,直接红字冲现金吗?还需要额外做以前年度损益调整和未分配利润调整吗?

执行小企业会计准则的不用

直接当期红冲就行

好的甘老师,暂估费用达45万,冲回分录相当于收回现金45万,这样在税局那里说得通吗?

金额太大不一定能认可

以后暂估挂往来,不要挂现金

嗯嗯,好的。还有调增之后,我们应该有80万的利润,如果不调未分配利润,企业分红账面没有利润怎么办?

账面亏损不能分红

好的,本应是去年80万利润,暂估分录冲回后,变成今年账面利润80万,汇算清缴时如何处理?

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2023-03-30 12:33匿名提问

请教个实账问题:去年暂估成本,成本是虚的与实际不符,以后都不会取得发票,纳税调增后,如果做账务处理呢?具体分录怎么做?
会计宝
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甘老师2023-03-30 12:34

实际没有发生,就需要把暂估成本的分录红字冲销掉 借:主营业务成本(红字) dai:应付账款(红字)

2023-03-30 12:37匿名提问

当时是代账公司做的暂估分录,借:管理费 dai:库存现金 ,直接红字冲现金吗?还需要额外做以前年度损益调整和未分配利润调整吗?
会计宝
会计宝

甘老师2023-03-30 12:39

执行小企业会计准则的不用
会计宝

甘老师2023-03-30 12:39

直接当期红冲就行

2023-03-30 12:42匿名提问

好的甘老师,暂估费用达45万,冲回分录相当于收回现金45万,这样在税局那里说得通吗?
会计宝
会计宝

甘老师2023-03-30 12:43

金额太大不一定能认可
会计宝

甘老师2023-03-30 12:43

以后暂估挂往来,不要挂现金

2023-03-30 12:44匿名提问

嗯嗯,好的。还有调增之后,我们应该有80万的利润,如果不调未分配利润,企业分红账面没有利润怎么办?
会计宝
会计宝

甘老师2023-03-30 12:45

账面亏损不能分红

2023-03-30 12:47匿名提问

好的,本应是去年80万利润,暂估分录冲回后,变成今年账面利润80万,汇算清缴时如何处理?
会计宝
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甘老师2023-03-30 12:48

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2023-03-30 12:48匿名提问

不是新的问题哦 还是之前的问题
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甘老师2023-03-30 12:49

账务处理已经给你了,汇算清缴属于新的问题哦

2023-03-30 12:49匿名提问

好的
会计宝

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