我问下，对方打款了我这里做了预收账款，但是后面开发票，我做成了借库存现金待主营业务收入，现在导致预收没有平，我该怎么调呢

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2023/4/9 12:08:51

借：库存现金（负数） dai：主营业务收入（负数）应交税费应交增值税销项税额（负数）借：预收账款 dai：主营业务收入应交税费应交增值税销项税额

由于是去年甚至两三年了

还可以这样是吗

我是小规模

小企业会计准则的可以的

就直接调整到当期损益咯是不老师？

不影响当期损益

这不是有涉及收入吗

涉及损益类科目一正一负平了，只影响资产负债表的货币资金和预收账款科目

哦哦，懂了

那如果执行企业会计准则呢，该怎么处理

借：库存现金（负数）借：预收账款

做这一笔调整凭证就行

这么简单呀，好的

那摘要我该怎么写合适呢

更正xx号凭证就行

好的，谢谢老师

！！！

补充：库存现金通常不使用负数金额记账

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2023-04-09 12:08匿名提问

我问下，对方打款了我这里做了预收账款，但是后面开发票，我做成了借库存现金待主营业务收入，现在导致预收没有平，我该怎么调呢

甘老师2023-04-09 12:11

借：库存现金（负数） dai：主营业务收入（负数）应交税费应交增值税销项税额（负数）借：预收账款 dai：主营业务收入应交税费应交增值税销项税额

2023-04-09 12:11匿名提问

由于是去年甚至两三年了

2023-04-09 12:11匿名提问

还可以这样是吗

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