我们是小规模，政策出来之前开了张3%的普票，无法收回了，申报时按1%，但是做账的时候税额是按1，还是3呢？

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2023/4/11 10:19:21

按照3%做账，2%作为税收优惠计入营业外收入

例如票面金额是100 借：应收 100 dai：收入 90 销项税 10 借：销项 20 dai：营业外收入 20

是这样吗

是的

谢谢老师

不客气

老师，为什么按照这个做法借dai不平衡

税要按3%算呀

302那个地方是881.24

那营业外收入的税是多少啊？

581.58

怎么算的？

你申报是按1%报的，30256/1.01*0.01=299.56

和800的差

好的

补充：可以开具发票按照1%换算之后入账

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2023-04-11 10:19匿名提问

我们是小规模，政策出来之前开了张3%的普票，无法收回了，申报时按1%，但是做账的时候税额是按1，还是3呢？

杨老师2023-04-11 10:21

按照3%做账，2%作为税收优惠计入营业外收入

2023-04-11 10:25匿名提问

例如票面金额是100 借：应收 100 dai：收入 90 销项税 10 借：销项 20 dai：营业外收入 20

2023-04-11 10:25匿名提问

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