我公司有出口业务,出口销售额免抵退税,进账也认证了。现在税务局让把出口额对应的进账做转出,账上分不出来,税务局说按比例做转出。现在想知道怎么确定这个比例

2023/4/12 18:15:15

我公司有出口业务,出口销售额免抵退税,进账也认证了。现在税务局让把出口额对应的进账做转出,账上分不出来,税务局说按比例做转出。现在想知道怎么确定这个比例

无法区分的进项税额*出口业务销售额/全部销售额

有的月份有出口,也有的没有,要怎么算这个全部销售额?

这个与税务局沟通下,是要求按月算还是季度或半年或按年算

意思是税务局同意的话,可以有出口额的那个月就算一下,没有的可以不算是吗

分子、分母的销售额是与设定的区间对应

还有进账的部分,买办公用品买设备也要算到这个里面吗?那转出的也太多了,我们设备买了很多

对于无法区分就要算

算出来的比销项还多了,合理吗

我们卖的金属产品,无法区分是不知道这一笔卖的对应哪个买进来的,别的办公用品,设备,这么多的进账,为什么也算呢,这部分能区分呀

你好,建议能区分的就不用按比例计算,不能区分再按照比例结转

能区分的说的是设备和办公用品这部分,还是说的能区分这一笔金属产品买的对应的原材料?

还是意思是把进账里面的设备,办公用品这些减掉,剩下的按比例转出?

办公用品通常不是用作出口业务,所以这个不用转出

你把出口业务对应的进项转出即可

买我们卖的金属产品,有自产的,也有买的别人的成品,但是我们出口都是卖自产的。那买的成品部分的金属产品的进账需要减掉吗

你们出口的是自产的话,那么只需要转出自产部分产生的进项

基本明白了,余下的我和税务局沟通一下

感谢老师

嗯嗯

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许老师会计主管,中级证书答疑老师
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2023-04-12 18:1581014773

我公司有出口业务,出口销售额免抵退税,进账也认证了。现在税务局让把出口额对应的进账做转出,账上分不出来,税务局说按比例做转出。现在想知道怎么确定这个比例
会计宝
会计宝

wam2023-04-12 18:18

无法区分的进项税额*出口业务销售额/全部销售额

2023-04-12 18:2081014773

有的月份有出口,也有的没有,要怎么算这个全部销售额?
会计宝
会计宝

wam2023-04-12 18:21

这个与税务局沟通下,是要求按月算还是季度或半年或按年算

2023-04-12 18:2281014773

意思是税务局同意的话,可以有出口额的那个月就算一下,没有的可以不算是吗
会计宝
会计宝

wam2023-04-12 18:22

分子、分母的销售额是与设定的区间对应

2023-04-12 18:2381014773

还有进账的部分,买办公用品买设备也要算到这个里面吗?那转出的也太多了,我们设备买了很多
会计宝
会计宝

wam2023-04-12 18:25

对于无法区分就要算

2023-04-12 18:2681014773

算出来的比销项还多了,合理吗
会计宝

2023-04-12 18:2881014773

我们卖的金属产品,无法区分是不知道这一笔卖的对应哪个买进来的,别的办公用品,设备,这么多的进账,为什么也算呢,这部分能区分呀
会计宝
会计宝

许老师2023-04-12 18:36

你好,建议能区分的就不用按比例计算,不能区分再按照比例结转

2023-04-12 18:3781014773

能区分的说的是设备和办公用品这部分,还是说的能区分这一笔金属产品买的对应的原材料?
会计宝

2023-04-12 18:3981014773

还是意思是把进账里面的设备,办公用品这些减掉,剩下的按比例转出?
会计宝
会计宝

许老师2023-04-12 18:39

办公用品通常不是用作出口业务,所以这个不用转出
会计宝

许老师2023-04-12 18:39

你把出口业务对应的进项转出即可

2023-04-12 18:4081014773

买我们卖的金属产品,有自产的,也有买的别人的成品,但是我们出口都是卖自产的。那买的成品部分的金属产品的进账需要减掉吗
会计宝
会计宝

许老师2023-04-12 18:41

你们出口的是自产的话,那么只需要转出自产部分产生的进项

2023-04-12 18:4281014773

基本明白了,余下的我和税务局沟通一下
会计宝

2023-04-12 18:4281014773

感谢老师
会计宝
会计宝

许老师2023-04-12 18:42

嗯嗯
会计宝

许老师2023-04-12 18:43

不客气呢

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