2026/10/16 10:57:44
你好老师，就是我现在做的是抖店业务，一共是有七家抖店，七家抖店全是独立营业执照，但是这个月呢，结算的方式变了，就是变成了按项目部分类了，而不是按公司分类了，一共是有四个项目部，但是这四个项目部里呢，有两家抖店用的货是一模一样的结算的是同一个项目部，但是钱全是由一家公司付的，我做的是借应付（供货公司）dai银行存款，那么我另一家公司没有付钱，我正常结转成本是借主营业务成本dai应付账款，但是另一家一直没有付货款从而导致应付账款一直在累积，而且供货方也没有开票，好几个月没有开了，另外五家分的其他三个项目部都是通用的，也是一家付款，而且也没有说互相还钱这一说我也dai不了其他应付应收，感觉会影响税务报税
你好，抖音店铺是用的不同公司的名义
4 个项目部，只是内部业务分组，不是法律主体。税务上，店铺交易数据会报送税务系统，一家公司没有付货款也没取得成本发票，那这个公司企业所得税应纳税所得额会比较高，影响所得税的计算缴纳
购货主体：A 公司、B 公司两家抖店，都向供应商采购；
付款主体：只有 A 公司付款给供应商；B 公司一分钱不付，也不和 A 结算往来。对于A来说，如果A付款给供应商，并取得发票，那么A的进项库存比较多，但实际上A并没有那么多库存，如果长期进销不符也会有税务风险。
建议采购合同、收货、发票、资金全部重签，统一由【代付公司】作为采购主体，统一由 A 公司向供应商采购，B抖店不再直接向供应商采购。B销售的货物可以跟A之间结算，A销售开发票给B，B付款给A。
或者，各家抖店分别向供应商采购，每家各自和供应商签采购合同，货分别归属各家抖店，可以约定货款统一由某家公司结算代付。内部款项垫付还钱，还是跟老板确认清楚，不可能资金支出只一家承担吧，那采购货物之类的，款不可能只一家公司出吧
我主要想问下我账该怎么做
主要其他的没有付货款的抖店照样是有主营业务收入的
账上正常的做，收入正常的确认，主要是内部付款这一块儿，按理说就是A代付了款项，那就应该挂账其他应收款-B，B这边挂账其他应付款-A。
现在还是需要先确认内部之间是怎么结算，跟供应商是怎么结算开票的。这个需要先确认好。不同的约定处理结果不一样，就像上面说的两种情况
结转成本这块呢 没有付货款的公司借主营业务成本dai其他应付款吗
主要是看消耗计算的
如果是按垫付的话是dai其他应付款
总共消耗的供货方分为项目部了
然后7个公司就俩公司付钱
不算垫付吧 其他公司也应该不会还
可以约定两家公司统一付款
那只两家公司付款，那款项都哪儿来
是供货方给的数据
店铺的款最后是到哪儿去啦
款项是看所有消耗
四个项目部，三个由一个统一付了
供货方是给的总数居，店铺后台看不出来各店铺的消耗吗
主要是看发票，店铺需要采购发票
可以看到啊
问题就是他们没开
我各个店铺已经分出来成本了
就是我不知道该结转成本该dai什么了
那就按垫付款入账，事实也确实是代付款了
后续如果不还款有什么方法给冲销吗
为什么不还款呢？只由一家公司付款，资金流能支撑吗
另外几家店铺的款最后都流向哪里了
老板直接从几家店铺借钱出来打到a公司去
那我可以靠结转成本这块冲销bc等公司的其他应收款吗
借钱分录做的借其他应收款a公司dai银行存款嘛
老板直接从几家店铺借钱出来打到a公司去，你看，老板借款出去有入账吗，借 其他应收款-老板 dai 银行存款；老板借的款打到了a公司，借 其他应付款-A dai 其他应收款-老板。我就说咋可能一直由A付款呢，资金流咋来的
我倒是没给老板挂过往来
只给分公司挂了往来
就是我说的那笔借其他应收款分公司dai银行存款
不是老板借的款是直接从分公司打过来的
老板下的指令，我表述有点错误
每一笔业务都要入账，就按业务实质去处理
但是是公户对转，没有在老板那停过
还是就照其他应付款做吗 老师
那业务链就完整了，其他公司把款转给A，借 其他应付款-A dai 银行存款。A代付货款，借 主营业务成本 dai 其他应付款-A
是的
你说的7家抖店是指分公司不是独立的营业法人公司？
是的 但是主管人是一个人
有7个营业执照
意思是总分公司，总分支机构
差不多的意思
但由一个人主管
有些法人不是他
7个营业执照看一下，是都有法定代表人吗，分公司没有法定代表人
都有的
税务登记的时候都弄过
都是法定代表人？确定
有四个是一样的法人
三个不是
我这样做账会给税务报税带来不必要的麻烦吗
分公司名称是xxx分公司，是负责人。账务上记清楚就行了，税务上主要是税费，首先增值税，企业所得税
还是采购进销发票那个问题，没有采购发票就不能税前扣除
他们这个月把税点单独算出来了
就是供货方
3个项目部货物单价给算进去了1个税点
还有1个项目部货物单价算了5个税点
不同的项目部税点还不同
对的
我也搞不懂供货方他们的运算
那个五的税点的项目部也算供货方的分公司了
不同的法人企业，开票时要分开开具，这个提前跟供应商那边说好
好的
不然的话，有的公司没有对应的成本票，要交企业所得税的
