企业是2022年新注册,厂房还在建造期间,管理费用-工资20万-差旅费10万-办公费10万,管理费用-开办费下的业务招待费13万,2022年的企业所得税汇算清缴,A104000“期间费用明细表”工资是填在工资薪金那一栏,差旅费及办公费分别填在表内对应填写吗?管理费用-开办费里的业务招待费,可以按60%申报吗?可以填在“期间费用明细表"的最后一行的其他项那里吗??

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2023/5/10 14:53:57

企业是2022年新注册,厂房还在建造期间,管理费用-工资20万-差旅费10万-办公费10万,管理费用-开办费下的业务招待费13万,2022年的企业所得税汇算清缴,A104000“期间费用明细表”工资是填在工资薪金那一栏,差旅费及办公费分别填在表内对应填写吗?管理费用-开办费里的业务招待费,可以按60%申报吗?可以填在“期间费用明细表"的最后一行的其他项那里吗??

可以的

业务招待费可以在105080里的第37行的开办费里填写吗?应该怎么填写呢?

开办费中的业务招待费可以按照60%的限额在期间费用明细表里招待费明细填列

当年是没有收入的,还在筹建期,这样填写的话,业务招待费也可以按60%税前扣除吗?

可以的

试过这样填,A105000纳税调整项目明细表,这个表自动全额调增了

没有收入的情况下,就算是筹建期,那是不是相当于是不让税前扣除了?

筹建期可以的,那就不要在业务招待费里,填其他里,按照60%

好的,谢谢

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2023-05-10 14:5373023997

企业是2022年新注册,厂房还在建造期间,管理费用-工资20万-差旅费10万-办公费10万,管理费用-开办费下的业务招待费13万,2022年的企业所得税汇算清缴,A104000“期间费用明细表”工资是填在工资薪金那一栏,差旅费及办公费分别填在表内对应填写吗?管理费用-开办费里的业务招待费,可以按60%申报吗?可以填在“期间费用明细表"的最后一行的其他项那里吗??
会计宝
会计宝

安叔老师2023-05-10 14:58

可以的

2023-05-10 16:43

会计宝
会计宝

2023-05-10 16:42

业务招待费可以在105080里的第37行的开办费里填写吗?应该怎么填写呢?
会计宝

2023-05-10 16:31

会计宝
会计宝
会计宝

安叔老师2023-05-10 16:44

开办费中的业务招待费可以按照60%的限额在期间费用明细表里招待费明细填列

2023-05-10 16:45

当年是没有收入的,还在筹建期,这样填写的话,业务招待费也可以按60%税前扣除吗?
会计宝
会计宝

安叔老师2023-05-10 16:46

可以的

2023-05-10 16:47

试过这样填,A105000纳税调整项目明细表,这个表自动全额调增了
会计宝

2023-05-10 16:48

没有收入的情况下,就算是筹建期,那是不是相当于是不让税前扣除了?
会计宝
会计宝

安叔老师2023-05-10 16:50

筹建期可以的,那就不要在业务招待费里,填其他里,按照60%

2023-05-10 16:56

好的,谢谢
会计宝
会计宝

安叔老师2023-05-10 16:57

不客气,有问题随时来平台咨询,也可以关注老师,直接向我提问专业知识
安叔老师

安叔老师2023-05-10 16:58

我这有个《会计避坑问题分享群》,挺好的。各种大坑小坑分享,感兴趣的话,可以加进去看看。
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