企业是去年9月刚成立的，那企业汇算时填写的——资产总额平均值，怎么取数呢

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2023/5/11 21:17:28

看你的四季度所得税季报上的平均数和人数

工资的话只有12月有四人，我填写4没错吧

资产的话是不是每月相加除以总月数

一般人数填写个税自然人系统申报的人数

你先看看你四季度什么申报的期初期末季报上面有平均数和资产总额平均数

之前的季报是错的老师

我是小白

您教我怎么取数吧

下次我就知道怎么算了

人数是一季度期初+期末+二季度期初+期末+三季度期初+期末+四季度期数+期末÷4 你9月成立的就是3季度期初+期末+四季度期初+期末 ÷2

资产总额也是这样

9月成立，那9月的数据又是期初也是期末？

？

你9月份成立办理税务登记你10月1号就要报3季度增值税跟所得税 3季度期初没有就是0 你9月份都成立一点账没有么应该不是0 如果确定没有就会0 但是填0 税务局不通过的

《企业所得税年度纳税申报基础信息表》“103资产总额”：纳税人填报资产总额的全年季度平均值，单位为万元，保留小数点后2位。具体计算公式如下：季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。 “104从业人数”：纳税人填报从业人数的全年季度平均值，单位为人。从业人数是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和，依据和计算方法同“103资产总额”。

9月成立的，12月才做税务登记

但是账本是从9月开始，因为9月就开始付租金了

这样可以吧

————

我算出来的资产平均值很高，我就想知道哪里错了

那你就不存在3季度 23年1月只报了4季度你的所得税季报也无法报3季度啊

你就四季度期初+期末 ÷2

我9月有资产的，不要算吗

你12月才办理的税务登记你第一个申报期就是23年1月15日申报2022年4季度报表格你123季度的估计都应该无法填写吧

对

你先把你季度报表打开看看

就报22年第四季度的

对啊

所以你只要填写四季度初和期末的数据÷2就行了

年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标

当时有报个行为税，22年第三季度倒没有报

我明白了老师

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2023-05-11 21:17木华

企业是去年9月刚成立的，那企业汇算时填写的——资产总额平均值，怎么取数呢

秦枫老师2023-05-11 21:18

看你的四季度所得税季报上的平均数和人数

2023-05-11 21:21木华

工资的话只有12月有四人，我填写4没错吧

2023-05-11 21:21木华

资产的话是不是每月相加除以总月数

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