老师，接了一家账，发现去年3月一笔，借：主营业务成本—暂估140万贷：应收账款—某某单位140万。今年4月开票回来，买材料，70万。账务如何处理？

免费：《带你成为总账学习群》已上线，群席位有限点击加入

2023/5/19 11:53:28

老师，接了一家账，发现去年3月一笔，借：主营业务成本—暂估140万 dai：应收账款—某某单位140万。今年4月开票回来，买材料，70万。账务如何处理？

意思就是暂估的收到了部分发票

对，上次问过，没有计提所得税？

如果计提交纳所得税，完整的分录怎么做，麻烦老师了

所得税所属期是什么时候

是小企业会计准则还是企业会计准则

所属期2022，小企业会计准则

金额大么

材料费是属于去年的支出，是么

是的

去年暂估140，今年开票70

开的明细属于材料

借应收账款—某某单位140万 dai利润分配-未分配利润140万，借利润分配-未分配利润 70万 dai 应付账款等。

所得税怎么计提？

借所得税费用 dai 应交税费-应交企业所得税

所得税金额是按2.5还是25

错了，所得税税率，不是金额

利润小于100万

您好，本平台单个问题单个回答。如果有其他问题，需重新提问。

这还是一个问题

所得税计提与交纳

调去年损益，肯给会产生所得税

如果是小型微利企业，所属期是去年，所得税实际税率是2.5%

产生所得税，就会涉及到税率

希望老师给予解答

如果是小型微利企业，所属期是去年，所得税实际税率是2.5%

下个分录是，（70万*2.5%=1.75万）借：所得税费用1.75万 dai：应交税费—应交所得税1.75万而实际调整完只交了0.2万，

差额怎么调

去年的利润增加了70万

（70万*2.5%=1.75万）借：所得税费用1.75万 dai：应交税费—应交所得税1.75万而实际调整完只交了0.2万。公司是不是亏损的

调增了70万，其他也调增，弥补以前亏损，最后盈利，交了0.万2

0.2万

现在是补缴的税费计提，是么。按实际的补缴金额入账。借：所得税费用0.2万 dai：应交税费—应交所得税0.2万

意思是，不按之前调的70万，计提所得税，实际交多少，补计提多少，比如交0.2万，借：所得税费用0.2dai：应交税费—应交所得税0.2 借：应交税费—应交所得税0.2 dai：银行存款0.2

是吗？

是的

好的，谢谢老师！

不客气

获取同类问题

微信扫码获取同类问题

为你找到 15375条与主营业务成本,暂估,应收账款,单位,开票,材料,账务,处理相关问题 >

微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

王苗苗老师中级职称答疑老师

免费：《带你成为总账学习群》已上线，群席位有限点击加入

向老师提问

2023-05-19 11:53如雪

王苗苗老师2023-05-19 11:59

意思就是暂估的收到了部分发票

2023-05-19 12:00如雪

对，上次问过，没有计提所得税？

2023-05-19 12:03如雪

如果计提交纳所得税，完整的分录怎么做，麻烦老师了

点击查看全部回复内容(41条)

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

314名专家老师，3分钟快速回复，已有86922会计人，提问了172171 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

是白盘还是黑盘还是UK 答
税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。答

老师，接了一家账，发现去年3月一笔，借：主营业务成本—暂估140万贷：应收账款—某某单位140万。今年4月开票回来，买材料，70万。账务如何处理？

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

评论

详情介绍

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

老师，接了一家账，发现去年3月一笔，借：主营业务成本—暂估140万 贷：应收账款—某某单位140万。今年4月开票回来，买材料，70万。账务如何处理？

答疑详情 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？ 问

税控盘申领普通电子发票 。申领三四天了 还是申领中， 这个怎么解决 问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？ 问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？ 问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别 问

评论

微信安全登录

详情介绍

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

程序小哥拼命开发中请移至App或者小程序进行提问

老师，接了一家账，发现去年3月一笔，借：主营业务成本—暂估140万贷：应收账款—某某单位140万。今年4月开票回来，买材料，70万。账务如何处理？

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问