2023/6/16 10:47:15
老师 超市购入商品过期 发生退款 在怎么入账呀?
走的公账
过期的商品退回了么
嗯 是的
老师
借 银行存款 dai 库存商品
我这边之前没有他们的账套 也晓得 他们之前有没有入账
这样做会不会影响
刚刚接手的公司 做外账
你可以先入账,后期发现问题了再做账务调整
这个需要写库存商品的明细不 应该不用哈
因为我录入期初时候是根据利润表 资产负债表 录入的期初
根据公司需求和实际情况来设明细科目
因为直接交接时候就没有账本和明细账
你可以设明细科目,也可以不设
就只提供给我资产负债表和利润表2023年3月的
你可以设明细科目,也可以不设
之前没有 现在设置了明细 影响不
不影响,因为你建期初数据时,没有明细科目,你现在设置的话,设个库存商品-库存商品,原来的数据转到库存商品-库存商品,然后你再根据实际设置其他的明细
意思是 我现在做退货时 借 银行存款 dai 库存商品--库存商品
是的
好 感谢老师
不客气
他是4月份开的发票,但是在5月份才退款的
那我的账应该坐在几月份呢 老师
什么,这次购进商品发票跟商品过期退款没关系吧
分开入账
那退款是不是只附银行回单和明细
那我先把进货时分录写 在五月份做一笔退款分录
因为前一个会计交接的资料只有3月的报表’
是的
老师
我就看见在5月份银行流水上有一笔支出的得进1476的 但是没有看见退回来的钱
发票超市属于购买方
按理 也应该是退回来的钱 要有一笔流水嘛
这个具体的你可以问一下超市老板,是不是退的钱抵减货款了
因为他们内部报销时候上面写着退货报销
但是银行流水上面备注的也是退款款
这个具体的你可以问一下超市老板
好的老师
嗯嗯
老师
还在吗
在的
老板说 不退款 直接在进货款里面扣
那我怎么写进货和扣款的分录呢
4月进货,借 库存商品 dai 应付账款,5月退回过期商品 借 应付账款 dai 库存商品,付款时 借 应付账款 dai 银行存款
那退回商品分录有原始凭证吗
我可以把退货和支付时的金额写在一起不
写一张凭证上
那退回商品分录有原始凭证吗,一般有明细单据
可以
但是分录建议分开写
提供过来做账的没有明细单据
‘只有银行明细
好的;老师 我 分开是退货 和支付
你可以问超市老板要一下
但是票据金额510 但是对公时500元 那10元的营业外收入怎么办呀
购货时 借 库存商品510 dai 应付账款510
退货时 借 应付账款510 dai 库存商品510
支付时 借 应付账款500 dai 银行存款500 营业外收入10
是这样吗
不对
那怎么做账呀 顺序是什么呀
你的意思是,购进扣掉退的过期商品货款后是500元么
嗯 因为发票金额510元 但是他们对公付款时付的是500元 所以我不晓得那个营业外收入10怎么办
跟过期商品退款没关系,是么
购货时 借 库存商品510 dai 应付账款510,支付时 借 应付账款510 dai 银行存款500 营业外收入10
支付时应该是
借 应付账款510
dai 银行存款500
营业外收入10
购货时 借 库存商品510 dai 应付账款510,支付时 借 应付账款510 dai 银行存款500 营业外收入10
那抵扣货款时 还需要做分录不 老板说不退款 直接抵扣货款
需要做啊
4月进货,借 库存商品 dai 应付账款,5月退回过期商品 借 应付账款 dai 库存商品,付款时 借 应付账款 dai 银行存款
做账顺序也是 先进货 过期退回 支付哈
是的
那意思是不是退回去了 后面又发一批来呢
你不是4月进货,5月退过期商品,支付货款么
、要不然都退回去了 但是钱又付了
嗯 是的
按实际的发生顺序入账
好
那相当于后面如果从先购进 应该会有备注的哈】
嗯
按实际的发生顺序入账