老师，我是才接手的一家公司，去年6月的一笔费用之前的会计做了分录是借：管理费用-咨询费 150000 贷：应付账款 150000 今年3月份票回了，但是款还未付，应该如何做分录呢

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2023/6/19 11:34:04

老师，我是才接手的一家公司，去年6月的一笔费用之前的会计做了分录是借：管理费用-咨询费 150000 dai：应付账款 150000 今年3月份票回了，但是款还未付，应该如何做分录呢

你们汇算清缴有调整吗？

一般这中汇算清缴不调整，直接把之前的分录红冲重新做一笔分录

实操中也有企业是直接把发票附在去年的凭证后面

不单独做分录

这两种发放都是可以的

汇算清缴做了调整的吧。我可以直接等付款时直接做分录，借：应付账款150000 dai：银行存款150000？

付款的时候可以这样做

但是你们汇算清缴做调整不是要多缴税了

汇算清缴前取得发票是可以税前扣除的，不用调整

那我还需要调整吗？汇算清缴好像之前的会计调增了费用

现在汇算清缴期间已经过了，这种如果你们不想那么麻烦，也可以不做税务的处理了，就按照之前汇算的数据申报就行了

其他的不管了，到时候付款的时候直接做一笔借：应付账款150000dai：银行存款150000

这样也可以、

好的，谢谢老师

不客气哈

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2023-06-19 11:3482599155

andy老师2023-06-19 11:35

你们汇算清缴有调整吗？

andy老师2023-06-19 11:35

一般这中汇算清缴不调整，直接把之前的分录红冲重新做一笔分录

andy老师2023-06-19 11:36

实操中也有企业是直接把发票附在去年的凭证后面

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