小规模纳税人，国际劳务派遣公司，替上家招聘建筑工。收每个工人6000费用，需要支付给上家3000，自留3000。在计算增值税销售额时应该确认3000还是6000？在企业所得税里，转给上家的3000如何做账？

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2023/6/20 1:21:47

看你们核算是总额法还是净额法核算

如果是总额法就是6000计算，净额法就是3000计算

净额的话，允许这样抵扣吗？刚刚看税法，净额是可以扣掉代发的派遣工工人工资，但是这个明显不属于代发工资。

一般纳税人和小规模纳税人提供劳务派遣服务，可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。选择差额纳税的纳税人，向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用，不得开具增值税专用发票，可以开具普通发票。

你看的是不是这个政策

这个是劳务派遣的差额征税

你们如果不是这种业务不属于

不属于

不属于的话，你们不适用这个政策

那你们按照收取的6000全部做收入

支付的3000做成本

需要对方开票

是不是对公账户上月销售额大于100000的话，今年就要按照1％缴纳增值税

自2023年1月1日至2023年12月31日，对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人，免征增值税。

季度30万以下免税

是开具的普票

专票正常缴税

客户（其他个人）交给我们钱，我们也没办法针对个人开票，只能开收据，这种情况下税局如何确认我们的收入？

目前还主要是微信收款。我们在收到中介费之后将其中的一部分通过对公账户转交给上游企业，俗称上家，并自留一部分作为利润。

意思是个人给你们款让你们找人，你们收到款项之后，介绍人给个人提供服务，你们这里支付一定的报酬，把剩余的一部分做中介费是吗？

由于是小规模纳税人，上家并没有每次都给我们开普通发票，但是我们的客户是个人，也没有开具发票，所以现在是一点儿票也没，进项销项都没，也从来没交过增值税，但是季度销售额已经超过了30万。

是的

你们没有给个人开票可以申报未开票收入

你们的上家没有给你们开票，你们怎么消付款的往来

没有发票的话，可以计入成本费用，但是通常是不得税前扣除的

还有一个问题是个人直接把钱转入我们个人支付宝，而不是公司账户，我们这个行为是否违规？

最好是转入对公户

不太合规

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好的，上述问题已经解决，感谢老师

不客气哈

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2023-06-20 01:21王璞

李伟老师2023-06-20 08:25

看你们核算是总额法还是净额法核算

李伟老师2023-06-20 08:25

如果是总额法就是6000计算，净额法就是3000计算

2023-06-20 09:17王璞

净额的话，允许这样抵扣吗？刚刚看税法，净额是可以扣掉代发的派遣工工人工资，但是这个明显不属于代发工资。

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税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

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