小规模纳税人5月份补交了第一季度的税,并在5月份做账的计提了第一季度的税金,申报第二季度财务报表的时候,利润表上营业税金及附加就是第一季度的税金数字,还是应该怎么报?并且教育费附加已经减免了,但是利润上还是有数字

免费:《带你 成为总账 学习群》已上线,群席位有限 点击加入

2023/7/6 14:42:51

小规模纳税人5月份补交了第一季度的税,并在5月份做账的计提了第一季度的税金,申报第二季度财务报表的时候,利润表上营业税金及附加就是第一季度的税金数字,还是应该怎么报?并且教育费附加已经减免了,但是利润上还是有数字

在申报的当月时候需要把税金及附加的减免部分冲减掉

报表正常申报

就是5月份的时候做了这两张凭证

这是对的吧,但是教育费附加已经减免了,为什么利润表上还有

这是财务系统导出来的利润表

正常申报即可,账务已经转营业外收入了

或者当时减免可以借方红字税金及附加,不需要计入营业外收入

这个教育费有数字也直接申报?实际上营业税金及附加其实没有这么多啊,因为计提的时候去按照减免之前计提的

实际上我们只交了城建税69.3

教育费和地方教育都没交的

是的,因为你已经转入营业外收入科目了

那我利润表就这样是可以的?

是的

我这个账务处理没问题吧

没有问题的

但是这个是第一季度的税

也是放在第二季度申报表上体现吗

利润表是本年累计的

本月数字有

就是本月数字有,所以我才问的

不影响的

也可以是吧,虽然是第一季度的税金,但是是第二季度补计提的,所以出现在第二季度的本月数字里

这个是对的吗

按道理来说应该第一季度计提,出现在第一季度的本月数字里,但是之前会计忘记计提了,我是5月份补计提的,所以就出现在第二季度的本月数字里了

是的

那这个不影响吗,第二季度出现了也可以吗,第二季度没有开专票

只开了一张普票,还减免税了

不影响的

另外小规模纳税人开发票税率是1个点,但是增值税申报表上填了不含税销售数字,本期免税额是按3个点自动核算的

不含税销售额是自己填列的,不超过免税额,直接在10栏填列即可

第10栏填了以后第20栏免税额是自动出来的,按照3个点算的

但是我们开具的发票上都是1个点的税啊

如果不需要交纳税额可以忽略

不需要,这个是免税额,但是跟发票上税额数字也不一样

那可以在减免税明细表选择原3%减按1%的政策减免填列

我是这样填的,这个数字就是主表上免税额数字

但是发票上是159.57

我们只开了一张

我不太懂

填过就可以了,主表数据就会来过去的

不是,我是按照主表数字填的

实际上发票数字是159.57

减免明细表里面的数据,是3%与1%的差额的税额

是478.82减159.57?

我这个表应该填这个数字

是的,减免额

但是我们都不用交税啊

这个157也是不用交的,小规模不超过10万啊

所以填不填无所谓,这个减免税明细表

这个表可以不填吗?直接保存?

可以的

答疑详情
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确 已审核

安叔老师财务主管答疑老师
免费:《带你 成为总账 学习群》已上线,群席位有限 点击加入
向老师提问

2023-07-06 14:42匿名提问

小规模纳税人5月份补交了第一季度的税,并在5月份做账的计提了第一季度的税金,申报第二季度财务报表的时候,利润表上营业税金及附加就是第一季度的税金数字,还是应该怎么报?并且教育费附加已经减免了,但是利润上还是有数字
会计宝
会计宝

安叔老师2023-07-06 14:46

在申报的当月时候需要把税金及附加的减免部分冲减掉
会计宝

安叔老师2023-07-06 14:46

报表正常申报

2023-07-06 14:37匿名提问

会计宝
会计宝

2023-07-06 14:48匿名提问

会计宝
会计宝

2023-07-06 14:55匿名提问

就是5月份的时候做了这两张凭证
会计宝

2023-07-06 14:55匿名提问

这是对的吧,但是教育费附加已经减免了,为什么利润表上还有
会计宝

2023-07-06 14:00匿名提问

会计宝
会计宝

2023-07-06 14:57匿名提问

这是财务系统导出来的利润表
会计宝
会计宝

安叔老师2023-07-06 14:57

正常申报即可,账务已经转营业外收入了
会计宝

安叔老师2023-07-06 14:59

或者当时减免可以借方红字税金及附加,不需要计入营业外收入

2023-07-06 15:06匿名提问

这个教育费有数字也直接申报?实际上营业税金及附加其实没有这么多啊,因为计提的时候去按照减免之前计提的
会计宝

2023-07-06 15:07匿名提问

实际上我们只交了城建税69.3
会计宝

2023-07-06 15:07匿名提问

教育费和地方教育都没交的
会计宝
会计宝

安叔老师2023-07-06 15:08

是的,因为你已经转入营业外收入科目了

2023-07-06 15:13匿名提问

那我利润表就这样是可以的?
会计宝
会计宝

安叔老师2023-07-06 15:13

是的

2023-07-06 15:13匿名提问

我这个账务处理没问题吧
会计宝
会计宝

安叔老师2023-07-06 15:13

没有问题的

2023-07-06 15:13匿名提问

但是这个是第一季度的税
会计宝

2023-07-06 15:14匿名提问

也是放在第二季度申报表上体现吗
会计宝
会计宝

安叔老师2023-07-06 15:14

利润表是本年累计的

2023-07-06 15:17匿名提问

本月数字有
会计宝

2023-07-06 15:18匿名提问

就是本月数字有,所以我才问的
会计宝
会计宝

安叔老师2023-07-06 15:18

不影响的

2023-07-06 15:25匿名提问

也可以是吧,虽然是第一季度的税金,但是是第二季度补计提的,所以出现在第二季度的本月数字里
会计宝

2023-07-06 15:25匿名提问

这个是对的吗
会计宝

2023-07-06 15:26匿名提问

按道理来说应该第一季度计提,出现在第一季度的本月数字里,但是之前会计忘记计提了,我是5月份补计提的,所以就出现在第二季度的本月数字里了
会计宝
会计宝

安叔老师2023-07-06 15:26

是的

2023-07-06 15:27匿名提问

那这个不影响吗,第二季度出现了也可以吗,第二季度没有开专票
会计宝

2023-07-06 15:27匿名提问

只开了一张普票,还减免税了
会计宝
会计宝

安叔老师2023-07-06 15:28

不影响的

2023-07-06 15:37匿名提问

另外小规模纳税人开发票税率是1个点,但是增值税申报表上填了不含税销售数字,本期免税额是按3个点自动核算的
会计宝
会计宝

安叔老师2023-07-06 15:39

不含税销售额是自己填列的,不超过免税额,直接在10栏填列即可

2023-07-06 15:42匿名提问

第10栏填了以后第20栏免税额是自动出来的,按照3个点算的
会计宝

2023-07-06 15:42匿名提问

但是我们开具的发票上都是1个点的税啊
会计宝
会计宝

安叔老师2023-07-06 15:43

如果不需要交纳税额可以忽略

2023-07-06 15:44匿名提问

不需要,这个是免税额,但是跟发票上税额数字也不一样
会计宝
会计宝

安叔老师2023-07-06 15:46

那可以在减免税明细表选择原3%减按1%的政策减免填列

2023-07-06 15:03匿名提问

会计宝
会计宝

2023-07-06 15:47匿名提问

我是这样填的,这个数字就是主表上免税额数字
会计宝

2023-07-06 15:47匿名提问

但是发票上是159.57
会计宝

2023-07-06 15:47匿名提问

我们只开了一张
会计宝

2023-07-06 15:47匿名提问

我不太懂
会计宝
会计宝

安叔老师2023-07-06 15:48

填过就可以了,主表数据就会来过去的

2023-07-06 15:49匿名提问

不是,我是按照主表数字填的
会计宝

2023-07-06 15:50匿名提问

实际上发票数字是159.57
会计宝
会计宝

安叔老师2023-07-06 15:52

减免明细表里面的数据,是3%与1%的差额的税额

2023-07-06 15:59匿名提问

是478.82减159.57?
会计宝

2023-07-06 15:59匿名提问

我这个表应该填这个数字
会计宝
会计宝

安叔老师2023-07-06 16:00

是的,减免额

2023-07-06 16:12匿名提问

但是我们都不用交税啊
会计宝

2023-07-06 16:12匿名提问

这个157也是不用交的,小规模不超过10万啊
会计宝
会计宝

安叔老师2023-07-06 16:12

所以填不填无所谓,这个减免税明细表

2023-07-06 16:15匿名提问

这个表可以不填吗?直接保存?
会计宝
会计宝

安叔老师2023-07-06 16:17

可以的
安叔老师

安叔老师2023-07-06 16:18

我这有个免费的总账学习群,总账工资高,给妈妈买糖吃。哈哈
免费 · 带你成为总账 · 学习群
一天一个业务,一年财税精英计划
点击查看详情

问答已结束!

点击展开全文 (57条,需扫码登录)
请扫码查看
请扫码关注获取验证码
查看回复
扫码关注公众号1秒获取 / 15天全站免验证

登录查看全文

发送验证码
直接问 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
315名专家老师,3分钟快速回复,已有87718会计人, 提问了172837 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学,你好,你遇到了什么问题?
发送

精选问题

微信扫码登录展开全文

会计大佬的微信,放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录

登录后,立即查看全部回答

扫码关注公众号,就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号:会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈