老师，请问一下，由于之前享受是按增值税计提全额比例的附加税，后面由于享受附加税减半，就冲减对应的，，我今天在申报季度利润表，季度利润表营业税金附加取数是负数，这个我该怎么调账？

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2022/7/14 17:05:31

如果冲减今年的，直接用负数；如果以前年度的用以前年度损益调整

老师，就是今年的1-2月份，

老师，意思是我填报利润表不用再调税金附加，是直接填报负数申报

负数报不上的，如果今年税金及附加成了负数说明计提的时候应该有部分放到去年有12月份了，当年计提当年冲减不会出负数

老师，我计提当时按附加12%的比提的

四月份收到减免的款，我看了，是当时一二月份计提的50%收到的减免款

第二季度数可以是负数，本年累计不能是负数

本年累计是正的

就是第二季度是负数

那没有问题，如果确实一二月份的，直接用税金及附加负数就可以了

老师，你再帮我看看

有没有问题

这样可以

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2022-07-14 17:05匿名提问

木言2022-07-14 17:07

如果冲减今年的，直接用负数；如果以前年度的用以前年度损益调整

2022-07-14 17:09匿名提问

老师，就是今年的1-2月份，

2022-07-14 17:10匿名提问

老师，意思是我填报利润表不用再调税金附加，是直接填报负数申报

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