老师您好,之前月份工资发放没有计提,直接贷的银行,怎么调整

2023/7/6 16:58:09

老师您好,之前月份工资发放没有计提,直接dai的银行,怎么调整

你好,补做一笔计提的分录就可以

计提和发放工资的会计分录 1、计提工资 借:管理费用 销售费用 dai:应付职工薪酬—工资 2、计提社保(企业部分) 借:管理费用 销售费用 dai:应付职工薪酬—社保 次月发放工资时的会计分录 1、发放工资时 借:应付职工薪酬—工资 dai:应付职工薪酬—社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 2、上交杜保 借:应付职工薪酬—社保(企业部分+个人部分) dai:库存现金/银行存款 3、上交个人所得税 借:应交税费—应交个人所得税 dai:银行存款 计提并缴纳个人所得税的会计分录 计提工资时并不涉及到个人所得税: 借:制造费用 管理费用 dai:应付职工薪酬 发放工资时,代扣个人所得税: 借:应付职工薪酬 dai:应交税费—代扣代缴个人所得税 银行存款(应发与个税差额) 交纳个人所得税时: 借:应交税费—代扣代缴个人所得税 dai:银行存款

看看缺少哪一步,可以对照补充一下

之前做的是借:管理费用-职工工资dai:银行存款

通过应付职工薪酬科目过渡一下

计提时, 借 管理费用 dai 应付职工应酬 发放时, 借 应付职工薪酬 dai 银行存款

怎么调整呢,不能够借应付职工薪酬dai应付职工薪酬吧

原分录冲红,重新做新的分录就可以

好的谢谢老师

不客气

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2023-07-06 16:58匿名提问

老师您好,之前月份工资发放没有计提,直接dai的银行,怎么调整
会计宝
会计宝

孙老师2023-07-06 17:00

你好,补做一笔计提的分录就可以
会计宝

孙老师2023-07-06 17:01

计提和发放工资的会计分录 1、计提工资 借:管理费用 销售费用 dai:应付职工薪酬—工资 2、计提社保(企业部分) 借:管理费用 销售费用 dai:应付职工薪酬—社保 次月发放工资时的会计分录 1、发放工资时 借:应付职工薪酬—工资 dai:应付职工薪酬—社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 2、上交杜保 借:应付职工薪酬—社保(企业部分+个人部分) dai:库存现金/银行存款 3、上交个人所得税 借:应交税费—应交个人所得税 dai:银行存款 计提并缴纳个人所得税的会计分录 计提工资时并不涉及到个人所得税: 借:制造费用 管理费用 dai:应付职工薪酬 发放工资时,代扣个人所得税: 借:应付职工薪酬 dai:应交税费—代扣代缴个人所得税 银行存款(应发与个税差额) 交纳个人所得税时: 借:应交税费—代扣代缴个人所得税 dai:银行存款
会计宝

孙老师2023-07-06 17:01

看看缺少哪一步,可以对照补充一下

2023-07-06 17:07匿名提问

之前做的是借:管理费用-职工工资dai:银行存款
会计宝
会计宝

孙老师2023-07-06 17:23

通过应付职工薪酬科目过渡一下
会计宝

孙老师2023-07-06 17:24

计提时, 借 管理费用 dai 应付职工应酬 发放时, 借 应付职工薪酬 dai 银行存款

2023-07-06 17:26匿名提问

怎么调整呢,不能够借应付职工薪酬dai应付职工薪酬吧
会计宝
会计宝

孙老师2023-07-06 17:27

原分录冲红,重新做新的分录就可以

2023-07-06 17:30匿名提问

好的谢谢老师
会计宝
会计宝

孙老师2023-07-06 17:30

不客气

问答已结束!

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