如果2022某员工工资7-10月没有发，会计账弄错了，分录计提发放了，后来2022年11月的时候工资又走银行基本户补发了2022 7—10月的工资，现在2023年了，怎么调整呢

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2023/2/26 21:12:57

总体上账务处理没错，不用调整

7-10月的工资账上计提发放但实际没发，在11月补发了，账上是平的

不是啊

分录计提发放了，

实际钱没有发，又补发了

唉，自然人工资已经申报过了

实际发放的时候又做了一笔分录吗？

之前做了

现在2023年了很烦恼怎么调整

以前是别人做的

你现在账上有余额吗？

以前是按正常发放工资

实际没有发，现在又补发

就是之前不应该做发的分录

现在怎么做

那实际发放的时候有做分录吗？

实际发的时候怎么做

以前已经做了

借：应付职工薪酬 dai：银行存款

哎呀

以前是2022

现在是2023

你是在什么时候补发的呢？

你是不是要做未分配利润调整

小企业会计制度

2022年补发的

发放工资不涉及损益，不用未分配利润调整

借库存现金 dai应付职工薪酬

跨年了

不影响的

不涉及损益

把之前做的冲掉

借库存现金 dai应付职工薪酬借应付职工薪酬 dai其他应付款-某某

是银行基本户补发的

你没有看我发的吗

冲掉，借：库存现金 dai：应付职工薪酬；补发，借：应付职工薪酬 dai：银行存款

2023的分录吗

是的

跨年也这样冲吗

调整分录

是的，不涉及损益科目，不影响利润

好的

7—10月的可以做一笔吗

可以一次性调整的

因为7—10月做了4个分录

合并一笔就好了

好

嗯呢

如果涉及损益怎么调整小企业会计制度

小企业会计准则也是直接调整本期就好

不用通过以前年度损益调整科目。企业会计准则才会

哦

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2023-02-26 21:12匿名提问

许老师2023-02-26 21:17

总体上账务处理没错，不用调整

许老师2023-02-26 21:17

7-10月的工资账上计提发放但实际没发，在11月补发了，账上是平的

2023-02-26 21:18匿名提问

不是啊

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