企业是做建筑检测服务类,不算建筑业。在今年三月份的时候根据审计报告要求将一笔合同完工进度请款单入账,借,应收账款 贷主营 贷销项。由于当时纳税期已经过了,并且暂时没有支付能力,就一直没有支付这笔钱,对方企业也没有按请款单或者完工进度付款,原因也是没钱,现在六月份收到一笔钱,开了发票,搞不清楚,这个钱的税怎么交,开的发票怎么做账,因为之前已经做了销项,当时未开票,六月才开,而且六月收到的只是一先部分。

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2023/7/8 8:51:22

企业是做建筑检测服务类,不算建筑业。在今年三月份的时候根据审计报告要求将一笔合同完工进度请款单入账,借,应收账款 dai主营 dai销项。由于当时纳税期已经过了,并且暂时没有支付能力,就一直没有支付这笔钱,对方企业也没有按请款单或者完工进度付款,原因也是没钱,现在六月份收到一笔钱,开了发票,搞不清楚,这个钱的税怎么交,开的发票怎么做账,因为之前已经做了销项,当时未开票,六月才开,而且六月收到的只是一先部分。

稍等

增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为: (一)纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天。 收讫销售款项,是指纳税人销售服务、无形资产、不动产过程中或者完成后收到款项。 取得索取销售款项凭据的当天,是指书面合同确定的付款日期;未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的,为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。

合同只说了根据完工进度付款,请款单说说去年年底付款,但是都没有付

像这种合同,是根据完工进度来确定纳税义务嘛?我收到请款单后将其计入应收,dai主营,这种就确认了收入,就要交税,怎么做才可以在开了发票或者收到钱之后再交税呢

意思就是在会计上按照权责发生制确认了收入,但是没有收到款项,也没有开具发票,书面合同上也没确定付款日期,是么。

是的

今年三月份没有申报增值税

六月份收入开票的这一笔申报了 也缴纳了

现在就是不知道怎么处理之前按照完工进度做的销项

我六月份是做的借银行dai应收,开票没做 ,有点不知道怎么做

如果在三月没有达到增值税纳税义务的可以不交增值税

你可以6月份开票时,把3月的分录冲销掉,然后重新入账

借-应收 dai-主营 -销项嘛?

是的

三月的时候,是有请款单的,请款单对方也是签字盖章的,只是没有付钱

税务上,这种是达到应税义务呀

根据完工进度确认收入,未达到增值税纳税义务发生时间时,可以先计提税金,应交税费-待转销项税额交

等收到了钱在交税是吧

增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为: (一)纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天。 收讫销售款项,是指纳税人销售服务、无形资产、不动产过程中或者完成后收到款项。 取得索取销售款项凭据的当天,是指书面合同确定的付款日期;未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的,为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。

你看一下增值税纳税义务发生时间的确认,达到纳税义务发生时间时就需要交增值税。

就是不太清楚这种完工进度的

根据完工进度确认收入,未达到增值税纳税义务发生时间时,可以先计提税金,应交税费-待转销项税额交

收入的确认和增值税纳税义务的确认依据不同

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2023-07-08 08:5145281744

企业是做建筑检测服务类,不算建筑业。在今年三月份的时候根据审计报告要求将一笔合同完工进度请款单入账,借,应收账款 dai主营 dai销项。由于当时纳税期已经过了,并且暂时没有支付能力,就一直没有支付这笔钱,对方企业也没有按请款单或者完工进度付款,原因也是没钱,现在六月份收到一笔钱,开了发票,搞不清楚,这个钱的税怎么交,开的发票怎么做账,因为之前已经做了销项,当时未开票,六月才开,而且六月收到的只是一先部分。
会计宝

2023-07-08 08:2245281744

会计宝
会计宝
会计宝

patience2023-07-08 08:58

稍等
会计宝

patience2023-07-08 09:01

增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为: (一)纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天。 收讫销售款项,是指纳税人销售服务、无形资产、不动产过程中或者完成后收到款项。 取得索取销售款项凭据的当天,是指书面合同确定的付款日期;未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的,为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。

2023-07-08 09:0245281744

合同只说了根据完工进度付款,请款单说说去年年底付款,但是都没有付
会计宝

2023-07-08 09:0545281744

像这种合同,是根据完工进度来确定纳税义务嘛?我收到请款单后将其计入应收,dai主营,这种就确认了收入,就要交税,怎么做才可以在开了发票或者收到钱之后再交税呢
会计宝
会计宝

patience2023-07-08 09:09

意思就是在会计上按照权责发生制确认了收入,但是没有收到款项,也没有开具发票,书面合同上也没确定付款日期,是么。

2023-07-08 09:1045281744

是的
会计宝
会计宝

patience2023-07-08 09:16

今年三月份没有申报增值税

2023-07-08 09:2045281744

六月份收入开票的这一笔申报了 也缴纳了
会计宝

2023-07-08 09:2145281744

现在就是不知道怎么处理之前按照完工进度做的销项
会计宝

2023-07-08 09:2245281744

我六月份是做的借银行dai应收,开票没做 ,有点不知道怎么做
会计宝
会计宝

patience2023-07-08 09:32

如果在三月没有达到增值税纳税义务的可以不交增值税
会计宝

patience2023-07-08 09:39

你可以6月份开票时,把3月的分录冲销掉,然后重新入账

2023-07-08 09:4245281744

借-应收 dai-主营 -销项嘛?
会计宝
会计宝

patience2023-07-08 09:43

是的

2023-07-08 09:4345281744

三月的时候,是有请款单的,请款单对方也是签字盖章的,只是没有付钱
会计宝

2023-07-08 09:4345281744

税务上,这种是达到应税义务呀
会计宝
会计宝

patience2023-07-08 09:45

根据完工进度确认收入,未达到增值税纳税义务发生时间时,可以先计提税金,应交税费-待转销项税额交

2023-07-08 09:4545281744

等收到了钱在交税是吧
会计宝
会计宝

patience2023-07-08 09:51

增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为: (一)纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天。 收讫销售款项,是指纳税人销售服务、无形资产、不动产过程中或者完成后收到款项。 取得索取销售款项凭据的当天,是指书面合同确定的付款日期;未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的,为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。
会计宝

patience2023-07-08 09:52

你看一下增值税纳税义务发生时间的确认,达到纳税义务发生时间时就需要交增值税。

2023-07-08 09:5845281744

就是不太清楚这种完工进度的
会计宝
会计宝

patience2023-07-08 09:58

根据完工进度确认收入,未达到增值税纳税义务发生时间时,可以先计提税金,应交税费-待转销项税额交
会计宝

patience2023-07-08 09:59

收入的确认和增值税纳税义务的确认依据不同
patience

patience2023-07-08 10:00

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