本月调整了去年11月增值税申报表,把进项税额转出了一部分,所以增值税补缴了,怎么做会计分录?

2023/7/11 17:21:29

本月调整了去年11月增值税申报表,把进项税额转出了一部分,所以增值税补缴了,怎么做会计分录?

缴纳增值税,借 应交税费-未交增值税 dai 银行存款

为什么进项转出

简易征收超比例了,税管员要求的

不需要用到以前年度损益吗

在网上看到一个这样做的,是对的吗

如果是企业会计准则的话,上面的分录是对的

那如果直接借:应交税费-未交增值税的话 这个科目不就不平吗

哦哦哦 我们是小企业会计准则

简易征收超比例了需要进项转出,小企业会计准则,借 利润分配-未分配利润 dai应交税费-应交增值税进项转出,借 应交税费-应交增值税进项转出 dai应交税费-未交增值税

收到 谢谢

那附税呢

本月调整了去年11月增值税申报表,那补缴的附加税属于去年的,借 利润分配-未分配利润 dai 应交税费-应交城建税 -应交教育费附加 -应交地方教育费附加,借应交税费-应交城建税 -应交教育费附加 -应交地方教育费附加 dai 银行存款

明白了 谢谢老师

不客气

微信扫码获取同类问题
收藏

答疑详情
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确 已审核

patience财务主管答疑老师
向老师提问

2023-07-11 17:2187001394

本月调整了去年11月增值税申报表,把进项税额转出了一部分,所以增值税补缴了,怎么做会计分录?
会计宝
会计宝

patience2023-07-11 17:24

缴纳增值税,借 应交税费-未交增值税 dai 银行存款
会计宝

patience2023-07-11 17:24

为什么进项转出

2023-07-11 17:25

简易征收超比例了,税管员要求的
会计宝

2023-07-11 17:25

不需要用到以前年度损益吗
会计宝

2023-07-11 17:49

会计宝
会计宝

2023-07-11 17:26

在网上看到一个这样做的,是对的吗
会计宝
会计宝

patience2023-07-11 17:31

如果是企业会计准则的话,上面的分录是对的

2023-07-11 17:31

那如果直接借:应交税费-未交增值税的话 这个科目不就不平吗
会计宝

2023-07-11 17:32

哦哦哦 我们是小企业会计准则
会计宝
会计宝

patience2023-07-11 17:37

简易征收超比例了需要进项转出,小企业会计准则,借 利润分配-未分配利润 dai应交税费-应交增值税进项转出,借 应交税费-应交增值税进项转出 dai应交税费-未交增值税

2023-07-11 17:38

收到 谢谢
会计宝

2023-07-11 17:38

那附税呢
会计宝
会计宝

patience2023-07-11 17:45

本月调整了去年11月增值税申报表,那补缴的附加税属于去年的,借 利润分配-未分配利润 dai 应交税费-应交城建税 -应交教育费附加 -应交地方教育费附加,借应交税费-应交城建税 -应交教育费附加 -应交地方教育费附加 dai 银行存款

2023-07-11 17:48

明白了 谢谢老师
会计宝
会计宝

patience2023-07-11 18:05

不客气

问答已结束!

点击展开全文 (16条)
请扫码查看
请扫码关注获取验证码
查看回复
扫码关注公众号1秒获取 / 15天全站免验证

登录查看全文

发送验证码
直接问 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
325名专家老师,3分钟快速回复,已有89088会计人, 提问了173854 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学,你好,你遇到了什么问题?
发送

精选问题

微信扫码登录展开全文

会计大佬的微信,放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看,提问解锁全文 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
325名专家老师,3分钟快速回复,已有89088会计人, 提问了173854 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中,请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后,立即查看全部回答

扫码关注公众号,就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号:会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈