以旧换新购买空调实付金额2528.98元，京东开过来的普票金额是2748.98元。折扣相差220元。要怎么入账，以及次月如何做计提折旧。如果涉及到旧的那台空调，又要怎么做固定资产清理呢。谢谢~

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2023/7/26 16:59:43

先把旧空调的账面价值转固定资产清理，新空调按照发票金额入固定资产，次月折旧

具体分录可以做一下吗老师，空调按2748.95入账？借：固定资产 2748.95 ，dai：银行存款 2528.98 差额记在哪里

差额相当于资产处置损益，相当于旧空调卖了220元，

差额可以计入固定资产清理

后面转入资产处置损益

新空调入账借固定资产 2748.95， dai 银行存款 2528.98 固定资产清理 220。旧空调借固定资产清理90.24 累计折旧 2039.76 dai 固定资产 2130 ，借：固定资产清理

资产处置损益

新空调入账借固定资产 2748.95， dai 银行存款 2528.98 固定资产清理 220。旧空调借固定资产清理90.24 累计折旧 2039.76 dai 固定资产 2130 ，借：固定资产清理 129.76 dai 资产处置损益 129.76

是不

是的

哈哈哈谢谢老师

资产处置损益需要转营业外收入吗

不需要，

老师我们是小规模用小企业会计准则没有资产处置损益这个科目

如果没有就用营业外收入（支出）这个科目

好的明白了谢谢老师

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2023-07-26 16:5939407806

安叔老师2023-07-26 17:02

先把旧空调的账面价值转固定资产清理，新空调按照发票金额入固定资产，次月折旧

2023-07-26 17:06

具体分录可以做一下吗老师，空调按2748.95入账？借：固定资产 2748.95 ，dai：银行存款 2528.98 差额记在哪里

安叔老师2023-07-26 17:09

差额相当于资产处置损益，相当于旧空调卖了220元，

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