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收到跨月红冲已抵扣进项的发票，如何账务处理？

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2023/8/12 11:12:25

收到跨月红冲已抵扣进项的发票，如何账务处理？

意思是收到了负数发票

是的

收到了负数发票和正确的正数发票

你是购买方，原发票已入账抵扣。后原发票红冲，收到了新开的发票

是的

原发票是怎么入账的。

借：库存商品 应交税费—待认证进项税额 dai：应付账款

待认证进项税额？不是已经抵扣进项

是抵扣了

我所有的进项都先通过待认证进项，然后这个月要抵多少进项再从待进项转到进项税额

借 库存商品 负数 dai 应交税费-应交增值税进项转出 正数 应付账款 负数

应交税费进项税额转出为什么是正数？

原来入账时再借方正数，现在冲销掉就在dai方正数

收到负数发票，原来的进项税额需要转出

我知道需要转出，但是不是 借：库存商品 负数 进项税额转出负数 dai：应付账款负数 吗？

嗯

一样吗？

是的

那后面的正数发票，税我是入待认证进项税额 还是去进项税额呢

我当月就抵扣了，和转出的进项税额一起，就没有交增值税

当月就抵扣了，计入进项税额

那这个月进项税额转出、进项税额这两个科目期末就会有余额，需要怎么转平？

都结转到应交税费-应交增值税转出未交增值税

分录怎么写呢？

借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 dai 应交税费-应交增值税进项，借 应交税费-应交增值税进项转出 dai 应交税费-应交增值税转出未交增值税

这个分录的摘要怎么写呢？

结转增值税

好的

嗯嗯

补充：进项税额借方负数，进项税额转出dai方正数

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2023-08-12 11:12——

收到跨月红冲已抵扣进项的发票，如何账务处理？
会计宝
会计宝

patience2023-08-12 11:13

意思是收到了负数发票

2023-08-12 11:18——

是的
会计宝

2023-08-12 11:18——

收到了负数发票和正确的正数发票
会计宝
会计宝

patience2023-08-12 11:23

你是购买方，原发票已入账抵扣。后原发票红冲，收到了新开的发票

2023-08-12 11:23——

是的
会计宝
会计宝

patience2023-08-12 11:23

原发票是怎么入账的。

2023-08-12 11:25——

借：库存商品 应交税费—待认证进项税额 dai：应付账款
会计宝
会计宝

patience2023-08-12 11:26

待认证进项税额？不是已经抵扣进项

2023-08-12 11:33——

是抵扣了
会计宝

2023-08-12 11:35——

我所有的进项都先通过待认证进项，然后这个月要抵多少进项再从待进项转到进项税额
会计宝
会计宝

patience2023-08-12 11:39

借 库存商品 负数 dai 应交税费-应交增值税进项转出 正数 应付账款 负数

2023-08-12 11:40——

应交税费进项税额转出为什么是正数？
会计宝
会计宝

patience2023-08-12 11:42

原来入账时再借方正数，现在冲销掉就在dai方正数
会计宝

patience2023-08-12 11:42

收到负数发票，原来的进项税额需要转出

2023-08-12 11:44——

我知道需要转出，但是不是 借：库存商品 负数 进项税额转出负数 dai：应付账款负数 吗？
会计宝
会计宝

patience2023-08-12 11:45

嗯

2023-08-12 11:46——

一样吗？
会计宝
会计宝

patience2023-08-12 11:46

是的

2023-08-12 11:48——

那后面的正数发票，税我是入待认证进项税额 还是去进项税额呢
会计宝

2023-08-12 11:49——

我当月就抵扣了，和转出的进项税额一起，就没有交增值税
会计宝
会计宝

patience2023-08-12 11:50

当月就抵扣了，计入进项税额

2023-08-12 11:54——

那这个月进项税额转出、进项税额这两个科目期末就会有余额，需要怎么转平？
会计宝
会计宝

patience2023-08-12 11:55

都结转到应交税费-应交增值税转出未交增值税

2023-08-12 11:57——

分录怎么写呢？
会计宝
会计宝

patience2023-08-12 12:01

借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 dai 应交税费-应交增值税进项，借 应交税费-应交增值税进项转出 dai 应交税费-应交增值税转出未交增值税

2023-08-12 15:27——

这个分录的摘要怎么写呢？
会计宝
会计宝

patience2023-08-12 15:30

结转增值税

2023-08-12 15:38——

好的
会计宝
会计宝

patience2023-08-12 15:39

嗯嗯
会计宝

官方回复2023-08-14 14:06

补充：进项税额借方负数，进项税额转出dai方正数
官方回复

官方回复2023-08-14 14:07

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