总包替劳务分包代发农民工工资，分包应该怎么做账

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2023/8/14 4:34:11

借：应付职工薪酬11 dai：应收账款10 应交税费-应交个人所得税 1

可以直接借工程施工—人工费吗？不足5000需要申报个税吗？

不足5000需要申报，但是没有应纳税金额

实操可以直接走工程施工

总包打完工资100万，就是我的收入，借:银行存款100 :dai主营业务收入90 应交增值税10 他们给我转账凭证后。我借:工程施工—人工费100 dai银行存款100 转成本借:主营业务成本100 dai:工程施工—人工费100 这样对吗？

如果工资都没有超5000的话，是对的，但是1.2分录最好合并，不要用银行存款科目，因为实际上没有银行流水

他们打给农民工工资不算银行流水吗？那是应收账款？还是预收？工程施工—人工费那是应付吗？

那不是公司的流水

可以不挂账，按你的分录来呀，把1.2分录合并就可以

请问能帮忙打一下正确分录吗？新手我有点整不明白。谢谢啊！那都申报不得交残保金吗？

1确认收入借：应收账款 dai：主营业务收入应交税费 2对方给你转账工资凭证借：工程施工dai：应收账款 3人工费结转成本借：主营业务成本dai：工程施工

都申报不得交残保金吗？（要交的，公司要按照真实业务纳税）

那一直这么打卡里农民工工资，假如这回100万。那这100万就都是成本啊？这么一直打的话那我就是没利润。一直打多少工资，结算多少成本是吗？

不能一直打呀，工资打完了，大包方就要直接给你们打款了

假如他们一直这么打。我就得一直这么做账是吗？啥时候这个应收账款结平呢？

是的，你仔细看一下分录，应收账款是平的

啊啊，是的。假如他们打了100，我给开发票税是3万，那应收是103，还是97啊？成本又是哪个数啊

103是应收，那对方就应该给你们打103

他们就打了100，应收是97吗？

就打了100，实际开票103？

那应收是103只不过3万平不了账，如果确认3万收不回的话，转营业外支出

就是打了100万给农民工，我得给开专票3万税款，这个得怎么算呢

小规模纳税人，今年开票税率可3%或者1%

100✖️3%

1确认收入借：应收账款100 dai：主营业务收入97 应交税费3 这样啊？

你先确认开票金额是100还是103，如果开票金额是100的话，小规模3%税金100➗1.03✖️0.03

🟰2.91

分录是没有问题的

1确认收入借：应收账款100 dai：主营业务收入97 应交税费3 那我成本是100啊？还是收入97啊？

对方直接给你打工人工资100的话，成本就是100

但理论上不会出现这种情况，一般是一部分打工人工资（成本），另一部分直接打到公司账户

现在我们就是这种情况，都是打工资，那成本就是100啊？

是的，但是你们这样是有税务风险的哈，收入成本配比明显不合理

你们真实情况应该不是全部是工人工资吧，如果只是为了回款，才给大包方都是工人工资的话，正常应直接发给公司的部分你可以不做成本，挂其他应收款举例：大包方打款给工人借：工程施工60 其他应收款 40dai：应收账款100；工人把钱还给公司借：银行存款 40dai：其他应收款40

这样成本就是真实的了

真不是，总包就要这么打款，没单独打给我们的，

他们也是通过农民工账户转给工人卡，那我正常应该怎么做没风险？

后面这些说的是你们真实业务情况，不是总包打款方式，你们真实业务情况，这100真的都是给工人的工资？

如果是真实的就没有问题

我们真实的肯定不都是给工人的工资，有一部分是工人给反回来的，那就一部分做成本，一部分进银行存款里是吗？

对，按真实的做，我后面给你的分录

那个税呢？

按照真实发给工人的工资申报

好的。谢谢啊！打扰了。

不客气

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2023-08-14 04:34匿名提问

总包替劳务分包代发农民工工资，分包应该怎么做账

杨老师2023-08-14 05:48

借：应付职工薪酬11 dai：应收账款10 应交税费-应交个人所得税 1

2023-08-14 06:05匿名提问

可以直接借工程施工—人工费吗？不足5000需要申报个税吗？

杨老师2023-08-14 06:06

不足5000需要申报，但是没有应纳税金额

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