老师,我们是建筑行业,情况:业主分业务给总包A,A分包给B,B分包给C,C分包给D,然后业主以农民工工资形式回款,直接给了D提供的农民工,我们公司处在C和D,农民工工资占比30%,我们要怎么做账呢

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2025/10/10 13:47:10

老师,我们是建筑行业,情况:业主分业务给总包A,A分包给B,B分包给C,C分包给D,然后业主以农民工工资形式回款,直接给了D提供的农民工,我们公司处在C和D,农民工工资占比30%,我们要怎么做账呢

一、你方(C公司)做账步骤 1. 确认对D公司的应付账款(按合同) 与D公司结算工程款时,无论款项是否直接支付,先确认债务: ​ - 借:工程施工——合同成本(分包工程费) ​ - dai:应付账款——D公司 ​ 2. 业主代付D公司农民工工资(冲减对D的负债) 收到业主代付工资的凭证(如工资发放表、代付证明)后,冲减应付D公司的工程款: ​ - 借:应付账款——D公司(代付工资金额,即总工程款的30%) ​ - dai:应收账款——业主(此金额视为业主向你方支付的工程款) ​ 3. 收到业主支付的剩余工程款(70%) 业主支付除代付工资外的尾款时: ​ - 借:银行存款 ​ - dai:应收账款——业主

二、D公司做账步骤 1. 确认对C公司的应收账款(按合同) 与C公司结算时,确认应收工程款: ​ - 借:应收账款——C公司 ​ - dai:主营业务收入(或工程结算收入) ​ 2. 收到业主代付的农民工工资(冲减对C的债权) 农民工实际收到工资后,凭发放凭证冲减应收C公司的款项: ​ - 借:应付职工薪酬——工资(先计提工资) ​ - dai:应收账款——C公司 同时发放工资: ​ - 借:应付职工薪酬——工资 ​ - dai:银行存款(业主直接支付,D公司需获取代付凭证备查)

但是钱是E代收代付的,合同是我们和A C D 层层签的

这个不影响吗

没事,这个没有影响

那D需要异地申报个税吧

对,该申报申报

申报有时限嘛,我们是9月底收到的,发票还没开

一般就都是支付的词次月申报

好的,谢谢

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2025-10-10 13:4714642146

老师,我们是建筑行业,情况:业主分业务给总包A,A分包给B,B分包给C,C分包给D,然后业主以农民工工资形式回款,直接给了D提供的农民工,我们公司处在C和D,农民工工资占比30%,我们要怎么做账呢
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哈哈老师2025-10-10 13:58

一、你方(C公司)做账步骤 1. 确认对D公司的应付账款(按合同) 与D公司结算工程款时,无论款项是否直接支付,先确认债务: ​ - 借:工程施工——合同成本(分包工程费) ​ - dai:应付账款——D公司 ​ 2. 业主代付D公司农民工工资(冲减对D的负债) 收到业主代付工资的凭证(如工资发放表、代付证明)后,冲减应付D公司的工程款: ​ - 借:应付账款——D公司(代付工资金额,即总工程款的30%) ​ - dai:应收账款——业主(此金额视为业主向你方支付的工程款) ​ 3. 收到业主支付的剩余工程款(70%) 业主支付除代付工资外的尾款时: ​ - 借:银行存款 ​ - dai:应收账款——业主
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哈哈老师2025-10-10 13:58

二、D公司做账步骤 1. 确认对C公司的应收账款(按合同) 与C公司结算时,确认应收工程款: ​ - 借:应收账款——C公司 ​ - dai:主营业务收入(或工程结算收入) ​ 2. 收到业主代付的农民工工资(冲减对C的债权) 农民工实际收到工资后,凭发放凭证冲减应收C公司的款项: ​ - 借:应付职工薪酬——工资(先计提工资) ​ - dai:应收账款——C公司 同时发放工资: ​ - 借:应付职工薪酬——工资 ​ - dai:银行存款(业主直接支付,D公司需获取代付凭证备查)

2025-10-10 14:1014642146

但是钱是E代收代付的,合同是我们和A C D 层层签的
会计宝

2025-10-10 14:1014642146

这个不影响吗
会计宝
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哈哈老师2025-10-10 14:14

没事,这个没有影响

2025-10-10 14:1914642146

那D需要异地申报个税吧
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会计宝

哈哈老师2025-10-10 14:21

对,该申报申报

2025-10-10 14:3714642146

申报有时限嘛,我们是9月底收到的,发票还没开
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哈哈老师2025-10-10 14:43

一般就都是支付的词次月申报

2025-10-10 14:4714642146

好的,谢谢
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哈哈老师2025-10-10 14:49

没事
哈哈老师

哈哈老师2025-10-10 14:50

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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