2023/9/15 8:29:34
处理的问题
你好,您的具体问题是什么
老师之前购买的空调记入固定资产,空调主机被偷,外挂卖了,还有之前买的烟记入管理费用卖了一条,还有卖的一些废纸废铁的收入证明怎么处理
空调按固定资产处置入账
烟卖了,确认收入并结转成本,借 现金等 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税,借 主营业务成本 dai 库存商品。多计的管理费用冲销掉
烟购入的时候就直接记入了管理费用了
老师我能不能把所有收到的款全部当做是卖空调的款进行处理
卖的一些废纸废铁的收入,借 现金等 dai 营业外收入 应交税费-应交增值税
老师我能不能把所有收到的款全部当做是卖空调的款进行处理,要根据业务实质入账的
烟购入的时候就直接记入了管理费用了,借 库存商品 dai 管理费用
烟购入的成本和售价是一样的,还需要交税吗?
需要核算增值税
你是小规模还是一般纳税人
一般纳税人
那买烟收到的专票还是普票
普票
需要核算增值税,一般纳税人增值税=销项-进项-上期留底
老师我加入收到的款都按照处置空调开做账,应该怎么做
借 固定资产清理 累计折旧 dai 固定资产 借 银行存款等 dai 固定资产清理 应交税费-应交增值税销项 固定资产清理 余额转到 资产处置损益
有残值率需要考虑吗
老师第二个分录的dai方固定资产清理是怎么取数的
有残值率需要考虑吗,处置的时候,不用考虑残值率。只有折旧的时候需要考虑残值率
老师第二个分录的dai方固定资产清理是怎么取数的,要看处置收到多少收入及增值税税率
加入处置收到2000元现金呢
你是小规模还是一般纳税人
一般
2000/1.13
老师空调的屋子里的机器被偷,外面的机器卖了,这样的话我怎么做账,收到买空调的普票上面是一套的价格
上面说过了,按固定资产处置处理
空调发票上是一套的价格,没有分开屋内和屋外的机器的价格,我怎么写价格,具体分录该怎么写
借 固定资产清理 累计折旧 dai 固定资产 借 银行存款等 dai 固定资产清理 应交税费-应交增值税销项 固定资产清理 余额转到 资产处置损益
上面的分录就是按一套处置的分录啊
老师我的是屋内的被偷,屋外的卖?这样的价格和分录怎么写?
不用分开啊
老师被偷的不是需要记入营业外支出吗
假如一套空调购买时是1500,折旧了300,借 固定资产清理1200 累计折旧 300dai 固定资产 1500。处置是113,借 现金113 dai 固定资产清理100应交税费-应交增值税销项13 借 资产处置损益1,100 dai 固定资产清理1,100
老师您说的这个我明白了,现在是一套空调由两部分组成,屋子内的一个,还有屋子外的,我现在屋子内的被偷,屋子外的卖了
你可以看做一套一体的
两个处理的性质不一样
空调主机被偷,外挂卖了,主机被偷相当于空调报废了,假如一套空调购买时是1500,折旧了300,借 固定资产清理1200 累计折旧 300dai 固定资产 1500,外挂卖了113,借 现金113 dai 固定资产清理100应交税费-应交增值税销项13 ,借 营业外支出1,100 dai 固定资产清理1,100,这个能理解吧
分录能理解,110的价格怎么来的
1100的价格不理解
113/1.13=100,1200-100=1100
理解,老师还继续转到资产处置损益吗
按报废处理的话,转到营业外支出
老师就我这个,一部分被偷一部分卖,就按照您刚才写的分录是不是就可以了
是的
老师我的财务软件里面没有资产处置损益一级科目,我该怎么转呢
转到营业外支出
按照卖的话处理,固定资产清理不是需要转到资产处置损益了,我怎么转呀
你软件里没有这个科目,可以用营业外支出
老师有待处理财产损益,可以用这个吗
不可以
感谢老师,我明白了
补充:如果你购买的烟不是为了销售,只是买了少部分用于招待用,之前已经计入费用。后期用不着销售了。不是属于企业的日常活动 可以 直接 借:银行存款等dai:营业外收入 应交税费-应交增值税(销项税)