请问除了无票的费用支出需要调增，还有税务规定的那些业务招待费，福利费等的超出比例的需要，检查发票需要调增的还有哪些，跟公司经营无关的是否也需要调增呢

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2023/11/16 15:55:25

杨老师辛苦了

跟公司经营无关的费用不能入账，肯定也不能税前扣除

汇算前未实际发放的工资也需要纳税调整

不能入账的话就是说我得把它红冲了是吗，前任会计是代账公司做账的时候看见老板邮箱开进来是我们公司抬头的发票就入账，我现在一个个的红冲了可以吗

可以

哦，好的，老师，就是很多是机票，还有外地的住宿费餐费，都不是一个地方的，全国各地的都有，这样的需要调出来红冲了合适，还是到时候调增合适

出差的属于和公司经营相关的费用，是可以入账并税前扣除的

哦，好，知道了，那就这样看的话也差不多都合理的呢

法人生活用的不能入账，你要冲回（不是调整，因为还涉及法人使用公款的问题，税务可能会认定分红或工资，让缴纳个税）

合理的都可以入账，发票合规的可税前扣除

生活用的没有入账，那我就没办法调增了，好郁闷啊

据实申报纳税哈

嗯，不想产生退税，我听别人说退税有很大的查账风险

我目前把损耗的那笔这个月红冲了后，还是有8万的亏损，我的业务招待费调增只有1万

嗯，退税税务局有可能会查账

嗯，我现在就是这个，还有个房租的无票2.7万，我摊销的呢，现在摊销了1.25万，我调增的时候能不能按照2.7万全额调增，这样我调增的费用多一点了

不可以

调增只能调进入费用的

好的，那就是我调增的每笔都是需要有依据的，不能随便加一点数字的哦，有些人给我出主意让我调增了，说是无票支出，这样可以吗

操作可操作，但是还是不合规的哈

哦，老师，实在不好意思我经验少问题多，我还想问下，就是我把损耗那笔红冲后，我最终亏损是8万，需要调增的也就2万，预缴过9400，我需要退税的金额是不是(8-2)*0.05-9400=6400元，是这样计算的吗

也就是你全年亏损是6万是不是？全年亏损前面预缴的全退

哦，好的明白了

他是全年的应纳税所得额*税率等于本年应交所得税本年应交小于之前预缴的金额就要退税，退税金额=预缴-本年应交

明白了，杨老师真的真的讲的很细致，谢谢你，我这样的话今年真的只能是退税了

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师

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2023-11-16 15:5539952058

2023-11-16 15:55

杨老师辛苦了

杨老师2023-11-16 15:56

跟公司经营无关的费用不能入账，肯定也不能税前扣除

杨老师2023-11-16 15:57

汇算前未实际发放的工资也需要纳税调整

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