事业单位的企业所得税,可以咨询嘛?

2023/11/23 10:00:33

事业单位的企业所得税,可以咨询嘛?

事业单位:劳务派遣人员入了用工单位的工会,用工单位按每月劳务费跟在职员工的工资一起计提交工会经费,然后入应付职工薪酬其他—工会经费。合理嘛?

年度企业所得税,职工薪酬支出及纳税调整明细表,工会经费支出是要只填在职人员的工会经费支出?劳务派遣人员那块工会经费要填嘛?

合理

劳务派遣人员的工资是怎么支付的

劳务派遣员工可以加入用工单位的工会组织,享受用工单位的工会福利。

劳务派遣人员的工资,是直接支付给劳务公司,劳务公司给发票给用工单位

年度企业所得税,工会经费支出账载金额和实际发生额按实际的填报,在职人员和劳务派遣人员那块工会经费都填。但是劳务派遣人员的工资,是直接支付给劳务公司由劳务公司发放给派遣人员,应作为劳务费支出,不准予计入企业工资薪金总额的基数,作为计算工会经费扣除的依据。

那按照在职人员的工资补贴等入工资薪金支出,按比例工会经费支出肯定超了,就要纳税调增嘛?

是的

现在申报更正,2022年的纳税调整,企业还有弥补以前年度的亏损额度。这样会有税收滞纳金嘛?

企业还有弥补以前年度的亏损额度,看够不够弥补调整后增加的应纳税所得额,如果不需要补税的话,就没有滞纳金

好的,谢谢老师

不客气

突然还有一个疑问,企业所得税工资薪金支出那块填写,要包括福利费嘛?

可以看一下报表,工资薪金支出不包含福利费,福利费有单列的

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2023-11-23 10:0019082007

事业单位的企业所得税,可以咨询嘛?
会计宝

2023-11-23 10:0219082007

事业单位:劳务派遣人员入了用工单位的工会,用工单位按每月劳务费跟在职员工的工资一起计提交工会经费,然后入应付职工薪酬其他—工会经费。合理嘛?
会计宝

2023-11-23 10:0219082007

年度企业所得税,职工薪酬支出及纳税调整明细表,工会经费支出是要只填在职人员的工会经费支出?劳务派遣人员那块工会经费要填嘛?
会计宝
会计宝

patience2023-11-23 10:05

合理
会计宝

patience2023-11-23 10:07

劳务派遣人员的工资是怎么支付的
会计宝

patience2023-11-23 10:08

劳务派遣员工可以加入用工单位的工会组织,享受用工单位的工会福利。

2023-11-23 10:0919082007

劳务派遣人员的工资,是直接支付给劳务公司,劳务公司给发票给用工单位
会计宝
会计宝

patience2023-11-23 10:13

年度企业所得税,工会经费支出账载金额和实际发生额按实际的填报,在职人员和劳务派遣人员那块工会经费都填。但是劳务派遣人员的工资,是直接支付给劳务公司由劳务公司发放给派遣人员,应作为劳务费支出,不准予计入企业工资薪金总额的基数,作为计算工会经费扣除的依据。

2023-11-23 10:1619082007

那按照在职人员的工资补贴等入工资薪金支出,按比例工会经费支出肯定超了,就要纳税调增嘛?
会计宝
会计宝

patience2023-11-23 10:17

是的

2023-11-23 10:1719082007

现在申报更正,2022年的纳税调整,企业还有弥补以前年度的亏损额度。这样会有税收滞纳金嘛?
会计宝
会计宝

patience2023-11-23 10:22

企业还有弥补以前年度的亏损额度,看够不够弥补调整后增加的应纳税所得额,如果不需要补税的话,就没有滞纳金

2023-11-23 10:4819082007

好的,谢谢老师
会计宝
会计宝

patience2023-11-23 10:49

不客气

2023-11-23 11:0019082007

突然还有一个疑问,企业所得税工资薪金支出那块填写,要包括福利费嘛?
会计宝
会计宝

patience2023-11-23 11:01

会计宝
会计宝

patience2023-11-23 11:01

可以看一下报表,工资薪金支出不包含福利费,福利费有单列的

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