老师，我们有设备发票是分批收到的，代账会计就分批入了，一笔80万的直接给摊销了，这需要怎么调整呢

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2023/11/28 13:43:37

我是反结账回去修改还是修改凭证呢

设备的用途是什么

工业设备

是做固定资产么

是的，发票是分几次进来的会计不知道后来的发票当期给折扣了，金额80多万，这样有问题吗

摊销了？固定资产不是应该折旧么

折旧了

是购进1个设备么，是固定资产的入账金额不对么

是1个设备比如设备金额180万，分2张开进来的，第二张发票开进来直接做折旧了

全额折旧了

在实务上，固定资产还是需要按月折旧的，不可以一次性折旧

好的那我现在要反结账回去修改吗

如果账期离得比较近，不麻烦的话，可以反结账回去修改

有一笔在去年12月弄的

这可咋整

一次性折旧206万

只能跨年更正分录了

怎么做分录呢

问题他做所得税汇算清缴的时候也没有做固定资产加速折旧啊

我一调整今年要补交好多税啊

可以更改汇算清缴申报表，符合条件的话享受固定资产加速折旧政策

好的我跨年更正分录怎么做呢

红冲累计折旧凭证做以前年度损益调整吗

如果是企业会计准则的话，是通过以前年度损益调整科目

不是哎

是小企业会计准则

小企业会计准则的话，应该没有以前年度损益调整科目，可以直接通过利润分配-未分配利润科目调整

好的之前的设备发票，一份是2月份开的一个是4月份开的

2月份的开具的一部分发票怎么入帐呢

设备发票分2张开的

如果设备在2月时就已经收到的话，建议先根据全额预估入账

我凭证后面附件附什么呢

设备当期没有收到呢

我4月收到的发票放哪呢

如果当时没收到的话，计入预付账款

4月份的发票就放在4月的凭证后面

预付账款？我们没有付款啊

不是还没收到设备，先收到发票了吗？

借预付账款 dai 应付账款吗

他俩不是一个科目吗

是普票么？

专票啊

那进项税额要列出来

预付账款是资产类科目啊，不一样的

预付账款加客户名称吗？

预付账款是发生银行转出才用到预付啊

我银行没有付出，怎么用到预付呢

预付账款加客户名称吗？加

发票收到了，要入账吧，实际上设备还没收到，就先挂预付账款过渡一下

或者，就先把进项税额入账，借应交税费-应交增值税进项 dai 应付账款

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2023-11-28 13:43匿名提问

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2023-11-28 13:44匿名提问

我是反结账回去修改还是修改凭证呢

patience2023-11-28 13:49

设备的用途是什么

2023-11-28 14:29匿名提问

工业设备

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