前几年预提的房租费用,现在没有发票,需要冲回来,是用以前年度损益科目吗?用了这个科目后资产负债表和利润表的未分配利润勾稽关系又不对怎么办?可以直接冲今年的费用吗?就不改以前报表了?

免费:《带你 成为总账 学习群》已上线,群席位有限 点击加入

2023/12/12 13:52:45

前几年预提的房租费用,现在没有发票,需要冲回来,是用以前年度损益科目吗?用了这个科目后资产负债表和利润表的未分配利润勾稽关系又不对怎么办?可以直接冲今年的费用吗?就不改以前报表了?

是小企业会计准则还是企业会计准则

以前年度是盈利的还是亏损的

企业会计准则,亏损状态

如果调的话,公司会不会交税

不会交税,就是年数有点长,需要每年都调吧

预提的房租费用实际有没有支付

没有支付

按规范的处理的话,是通过以前年度损益调整科目核算,更改年度申报表。如果按调整不补税的话,在实际工作中可以直接在今年冲减原分录

如果直接冲减今年费用的话,税务上会有什么风险吗?

就像刚才说的,应该是调以前年度的所得税申报表的,如果调整后不涉及到补税的话,影响一般也不大

谢谢老师,再问一下可以分批冲减吗?还是必须一次性都冲减了,因为今年管理费用里的租金费还不够计提费用的呢?

建议一次性都冲减

答疑详情
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确 已审核

patience财务主管答疑老师
免费:《带你 成为总账 学习群》已上线,群席位有限 点击加入
向老师提问

2023-12-12 13:52雪梅

前几年预提的房租费用,现在没有发票,需要冲回来,是用以前年度损益科目吗?用了这个科目后资产负债表和利润表的未分配利润勾稽关系又不对怎么办?可以直接冲今年的费用吗?就不改以前报表了?
会计宝
会计宝

patience2023-12-12 13:55

是小企业会计准则还是企业会计准则
会计宝

patience2023-12-12 13:55

以前年度是盈利的还是亏损的

2023-12-12 13:56雪梅

企业会计准则,亏损状态
会计宝
会计宝

patience2023-12-12 13:59

如果调的话,公司会不会交税

2023-12-12 14:00雪梅

不会交税,就是年数有点长,需要每年都调吧
会计宝
会计宝

patience2023-12-12 14:01

预提的房租费用实际有没有支付

2023-12-12 14:03雪梅

没有支付
会计宝
会计宝

patience2023-12-12 14:05

按规范的处理的话,是通过以前年度损益调整科目核算,更改年度申报表。如果按调整不补税的话,在实际工作中可以直接在今年冲减原分录

2023-12-12 14:09雪梅

如果直接冲减今年费用的话,税务上会有什么风险吗?
会计宝
会计宝

patience2023-12-12 14:21

就像刚才说的,应该是调以前年度的所得税申报表的,如果调整后不涉及到补税的话,影响一般也不大

2023-12-12 14:23雪梅

谢谢老师,再问一下可以分批冲减吗?还是必须一次性都冲减了,因为今年管理费用里的租金费还不够计提费用的呢?
会计宝
会计宝

patience2023-12-12 14:29

建议一次性都冲减
patience

patience2023-12-12 14:30

我这有个免费的总账学习群,总账工资高,给妈妈买糖吃。哈哈
免费 · 带你成为总账 · 学习群
一天一个业务,一年财税精英计划
点击查看详情

问答已结束!

点击展开全文 (14条,需扫码登录)
请扫码查看
请扫码关注获取验证码
查看回复
扫码关注公众号1秒获取 / 15天全站免验证

登录查看全文

发送验证码
直接问 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
315名专家老师,3分钟快速回复,已有87655会计人, 提问了172779 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学,你好,你遇到了什么问题?
发送

精选问题

微信扫码登录展开全文

会计大佬的微信,放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录

登录后,立即查看全部回答

扫码关注公众号,就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号:会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈