因为要补以前年度税款，用了以前年度损益科目，最后发现利润表的净利润不等于资产负债表的未分配利润（期末）-未分配利润（期初），这是正常的吗

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2022/1/14 17:51:40

应该差的调整的这笔吧

什么意思呢

调整的这笔进未分配利润，但是净利润没有

是哦

要怎么处理呢

不用处理，正常做账就可以

为什么呢

账务处理正确就行，报表肯定也正确的

可以问下一般补缴企业所得税、增值税、附加税的账务处理吗

其他科目正常做，涉及损益的用以前年度损益调整，最后把以前年度损益调整转到未分配利润

借：所得税10，dai：应交企业所得税10 借：本年利润10 dai：所得税10 借：利润分配10 dai：本年利润10 借：以前年度损益调整2 dai：应交附加税、增值税2

这样是否正确呢

所得税费用属于损益类科目，用以前年度损益调整

增值税不涉及损益

附加税和印花税呢，属于损益吗

那增值税怎么入账呢

税金及附加属于损益类

增值税呢

增值税不属于

那补缴增值税怎么入账呢

你的应交增值税有余额吧，直接做就行

还要用到本年利润科目吗

不用，直接利润分配…未分配利润

谢谢老师

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2022-01-14 17:5175528251

LD2022-01-14 17:54

应该差的调整的这笔吧

2022-01-14 17:5575528251

什么意思呢

LD2022-01-14 17:55

调整的这笔进未分配利润，但是净利润没有

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