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我们是一个活动公司。年底要给对方开发票，但这个业务是明年才发生的活动，现在只是提前开发票，这种可以算预收款吗？不算今年的收入，报税时只报增值税不报企业所得税吗？

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2023/12/13 14:15:53

我们是一个活动公司。年底要给对方开发票，但这个业务是明年才发生的活动，现在只是提前开发票，这种可以算预收款吗？不算今年的收入，报税时只报增值税不报企业所得税吗？

可以的

那老师税务这边会比对出来增值税收入大于所得税收入这样的风险吗？

有可能会提醒，但是你这个是一个真实的业务，确实未达到所得税纳税义务时间，可以解释的

但合同上没写具体是活动的时间，就是写活动的时间是4个月，这次只是付30%的款，这样拿合同和税务解释的话，可以解释通吗？

合同几月签的？

这个月签的

我觉得可以解释的过的

老师，如果用暂估或者预提费用这种方法先计提费用，汇算清缴前把发票拿回来这种方法合适吗？

如果真实业务是本年发生的，可以在本年预提费用，汇算清缴前取得发票就可以税前扣除 但如果费用发生时间就是明年，这种是不能预提费用进行税前扣除的

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2023-12-13 14:15匿名提问

我们是一个活动公司。年底要给对方开发票，但这个业务是明年才发生的活动，现在只是提前开发票，这种可以算预收款吗？不算今年的收入，报税时只报增值税不报企业所得税吗？
会计宝
会计宝

杨老师2023-12-13 14:17

可以的

2023-12-13 14:21匿名提问

那老师税务这边会比对出来增值税收入大于所得税收入这样的风险吗？
会计宝
会计宝

杨老师2023-12-13 14:23

有可能会提醒，但是你这个是一个真实的业务，确实未达到所得税纳税义务时间，可以解释的

2023-12-13 14:28匿名提问

但合同上没写具体是活动的时间，就是写活动的时间是4个月，这次只是付30%的款，这样拿合同和税务解释的话，可以解释通吗？
会计宝
会计宝

杨老师2023-12-13 14:30

合同几月签的？

2023-12-13 14:31匿名提问

这个月签的
会计宝
会计宝

杨老师2023-12-13 14:31

我觉得可以解释的过的

2023-12-13 14:35匿名提问

老师，如果用暂估或者预提费用这种方法先计提费用，汇算清缴前把发票拿回来这种方法合适吗？
会计宝
会计宝

杨老师2023-12-13 14:37

如果真实业务是本年发生的，可以在本年预提费用，汇算清缴前取得发票就可以税前扣除 但如果费用发生时间就是明年，这种是不能预提费用进行税前扣除的
杨老师

杨老师2023-12-13 14:38

我这有个《会计避坑问题分享群》，挺好的。各种大坑小坑分享，感兴趣的话，可以加进去看看。
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