老师好,请问2021年审计专票,2023年如何入账更好

2023/12/19 9:25:28

老师好,请问2021年审计专票,2023年如何入账更好

2023年度这个审计专票可以正常抵扣吗

是一般纳税人么,2021年的专票,23年可以抵扣增值税的

是一般纳税人

发票金额比较大七八万

借 :以前年度损益调整 借:应交税费-进项税 dai:银行存款 借:利润分配未分配利润 dai:以前年度损益调

谢谢

是这样做分录吗

款项是才支付么,之前有没有挂账

刚支付的

没挂账

分录没问题

谢谢,请问2021年度交的所得税不需要任何变动吗

我看有些地方说以前年度损益调整需要专项申报说明,不知道这个需要操作吗

如果改支出属于21年的,需要调整,企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。

请问我如何做专项申报及说明

在哪里做呢

你好,文件上没有具体的阐明和解释,理解的是更正年度申报表,并对少扣除的部分做出说明。具体的建议咨询一下主管税务机关。

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2023-12-19 09:2522122628

老师好,请问2021年审计专票,2023年如何入账更好
会计宝

2023-12-19 09:2822122628

2023年度这个审计专票可以正常抵扣吗
会计宝
会计宝

patience2023-12-19 09:33

是一般纳税人么,2021年的专票,23年可以抵扣增值税的

2023-12-19 09:3422122628

是一般纳税人
会计宝

2023-12-19 09:3422122628

发票金额比较大七八万
会计宝

2023-12-19 09:3422122628

借 :以前年度损益调整 借:应交税费-进项税 dai:银行存款 借:利润分配未分配利润 dai:以前年度损益调
会计宝

2023-12-19 09:3422122628

谢谢
会计宝

2023-12-19 09:3522122628

是这样做分录吗
会计宝
会计宝

patience2023-12-19 09:36

款项是才支付么,之前有没有挂账

2023-12-19 09:3622122628

刚支付的
会计宝

2023-12-19 09:3722122628

没挂账
会计宝
会计宝

patience2023-12-19 09:38

分录没问题

2023-12-19 09:4022122628

谢谢,请问2021年度交的所得税不需要任何变动吗
会计宝

2023-12-19 09:4122122628

我看有些地方说以前年度损益调整需要专项申报说明,不知道这个需要操作吗
会计宝
会计宝

patience2023-12-19 09:41

如果改支出属于21年的,需要调整,企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。

2023-12-19 09:4222122628

请问我如何做专项申报及说明
会计宝

2023-12-19 09:4422122628

在哪里做呢
会计宝
会计宝

patience2023-12-19 09:51

你好,文件上没有具体的阐明和解释,理解的是更正年度申报表,并对少扣除的部分做出说明。具体的建议咨询一下主管税务机关。

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