提问
首页/问答/问答详情

以前年度做的递延所得税资产，当时的科目是借：递延所得税资产，贷：所得税费用-递延所得税费用-计税基础影响，现在我要调回应该使用什么科目？

免费：《带你 成为总账 学习群》已上线，群席位有限 点击加入

2024/1/3 9:49:53

以前年度做的递延所得税资产，当时的科目是借：递延所得税资产，dai：所得税费用-递延所得税费用-计税基础影响，现在我要调回应该使用什么科目？

企业产生递延所得税资产的情况消失并按规定将以前期间计提的递延所得税资产转回时，借：所得税费用-递延所得税费用-计税基础影响 dai递延所得税资产

需要使用以前年度损益调整科目吗？

不用

那调整后 借方的所得税费用-递延所得税费用-计税基础影响余额，是不是要再做一笔分录，转入利润分配-未分配利润科目里面啊？

所得税费用期末会结转到本年利润科目

你说的调回，是之前年度入错账了还是产生递延所得税资产的情况消失了需转回

是产生所得税资产的情况消失了需转回

就按上面发的分录入账，所得税费用期末会结转到本年利润科目

要是之前年度入错账这个情况分录是借方科目递延所得税资产不变，金额直接做负数吗？

如果是以前年度的错账调整，需要看公司是小企业会计准则还是企业会计准则，金额是多入了还是少入

就是我看到有人这样做的分录，借：所得税费用-递延所得税费用-计税基础影响，然后递延所得税资产是借方负数，这样对吗？

还有人是这样做的分录，借：以前年度损益调整，dai：递延所得税资产；借：利润分配-未分配利润，dai：以前年度损益调整。这样是不是也有问题啊？

借：所得税费用-递延所得税费用-计税基础影响，然后递延所得税资产是借方负数，这样对吗？如果是转回的话，可以

借：以前年度损益调整，dai：递延所得税资产；借：利润分配-未分配利润，dai：以前年度损益调整。这个是以前年度账务有误，跨年调账的处理。是不同的情况，所以账务处理不一样。

获取同类问题
微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

patience财务主管答疑老师
免费：《带你 成为总账 学习群》已上线，群席位有限 点击加入
向老师提问

2024-01-03 09:4924003801

以前年度做的递延所得税资产，当时的科目是借：递延所得税资产，dai：所得税费用-递延所得税费用-计税基础影响，现在我要调回应该使用什么科目？
会计宝
会计宝

patience2024-01-03 09:56

企业产生递延所得税资产的情况消失并按规定将以前期间计提的递延所得税资产转回时，借：所得税费用-递延所得税费用-计税基础影响 dai递延所得税资产

2024-01-03 09:5724003801

需要使用以前年度损益调整科目吗？
会计宝
会计宝

patience2024-01-03 09:59

不用

2024-01-03 10:0824003801

那调整后 借方的所得税费用-递延所得税费用-计税基础影响余额，是不是要再做一笔分录，转入利润分配-未分配利润科目里面啊？
会计宝
会计宝

patience2024-01-03 10:16

所得税费用期末会结转到本年利润科目
会计宝

patience2024-01-03 10:17

你说的调回，是之前年度入错账了还是产生递延所得税资产的情况消失了需转回

2024-01-03 10:2024003801

是产生所得税资产的情况消失了需转回
会计宝
会计宝

patience2024-01-03 10:23

就按上面发的分录入账，所得税费用期末会结转到本年利润科目

2024-01-03 10:2824003801

要是之前年度入错账这个情况分录是借方科目递延所得税资产不变，金额直接做负数吗？
会计宝
会计宝

patience2024-01-03 10:29

如果是以前年度的错账调整，需要看公司是小企业会计准则还是企业会计准则，金额是多入了还是少入

2024-01-03 10:4324003801

就是我看到有人这样做的分录，借：所得税费用-递延所得税费用-计税基础影响，然后递延所得税资产是借方负数，这样对吗？
会计宝

2024-01-03 10:4724003801

还有人是这样做的分录，借：以前年度损益调整，dai：递延所得税资产；借：利润分配-未分配利润，dai：以前年度损益调整。这样是不是也有问题啊？
会计宝
会计宝

patience2024-01-03 10:52

借：所得税费用-递延所得税费用-计税基础影响，然后递延所得税资产是借方负数，这样对吗？如果是转回的话，可以
会计宝

patience2024-01-03 10:53

借：以前年度损益调整，dai：递延所得税资产；借：利润分配-未分配利润，dai：以前年度损益调整。这个是以前年度账务有误，跨年调账的处理。是不同的情况，所以账务处理不一样。
patience

patience2024-01-03 10:54

我这有个免费的总账学习群，总账工资高，给妈妈买糖吃。哈哈
免费 · 带你成为总账 · 学习群
一天一个业务,一年财税精英计划
点击查看详情

问答已结束！

点击展开全文 (16条,需扫码登录)
请扫码查看
请扫码关注获取验证码
查看回复
扫码关注公众号1秒获取 / 15天全站免验证

登录查看全文

发送验证码
直接问 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
315名专家老师，3分钟快速回复，已有87655会计人， 提问了172779 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学，你好，你遇到了什么问题？
发送

精选问题

微信扫码登录展开全文

会计大佬的微信，放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号：会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈