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账上应付职工薪酬小于个税系统的，得怎么调

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2024/1/9 15:17:11

账上应付职工薪酬小于个税系统的，得怎么调

为什么小于个税系统的

是忘了计提么

有一些没通过应付职工薪酬，通过的工程施工

现在这个得怎么调？把多的这部分在计提开出来可以吗？所得税4季度的已经报完了，是还的作废重申报吗

是发生的人员工资没有通过应付职工薪酬核算，是么

是的

发生的临时工工资，没通过应付职工薪酬

这么做个分录就可以了是吗

正常的分录是借 工程施工 dai 应付职工薪酬—工资， 发放工资：借应付职工薪酬—工资 应交税费—个人所得税 银行存款等。如果临时工工资已经支付了，借应付职工薪酬—工资 dai 应付职工薪酬—工资

已经发放了。借 应付职工薪酬—工资 dai 应付职工薪酬—工资

这么做一个就可以吗

是的

请问我报所得税年报时，那个资产平均人数平均数，就是所得税4季度后面那个数，对吗？

没看到数据啊

四季度后面有个季度平均值。这个数填年报里就是对的吗？

这个季度平均值，是系统自动计算的吧

是啊！这个数不就是我一年的平均值吗？这个数值填年报上对吗？没报过，不对的话上哪里找这个数？

计算公式是： 季度平均值=（季初值+季末值)/2 ； 全年季度平均值=全年各季度平均值之和/4 年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定指标

所得税年报里从业人数和资产总额的计算公式是上面发的，可以自行计算一下看看

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2024-01-09 15:17（^･ｪ･^）女巫&猫～

账上应付职工薪酬小于个税系统的，得怎么调
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-01-09 15:18

为什么小于个税系统的
会计宝

王苗苗老师2024-01-09 15:18

是忘了计提么

2024-01-09 15:18（^･ｪ･^）女巫&猫～

有一些没通过应付职工薪酬，通过的工程施工
会计宝

2024-01-09 15:23（^･ｪ･^）女巫&猫～

现在这个得怎么调？把多的这部分在计提开出来可以吗？所得税4季度的已经报完了，是还的作废重申报吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-01-09 15:24

是发生的人员工资没有通过应付职工薪酬核算，是么

2024-01-09 15:24（^･ｪ･^）女巫&猫～

是的
会计宝

2024-01-09 15:24（^･ｪ･^）女巫&猫～

发生的临时工工资，没通过应付职工薪酬
会计宝

2024-01-09 15:28（^･ｪ･^）女巫&猫～

这么做个分录就可以了是吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-01-09 15:29

正常的分录是借 工程施工 dai 应付职工薪酬—工资， 发放工资：借应付职工薪酬—工资 应交税费—个人所得税 银行存款等。如果临时工工资已经支付了，借应付职工薪酬—工资 dai 应付职工薪酬—工资

2024-01-09 15:30（^･ｪ･^）女巫&猫～

已经发放了。借 应付职工薪酬—工资 dai 应付职工薪酬—工资
会计宝

2024-01-09 15:30（^･ｪ･^）女巫&猫～

这么做一个就可以吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-01-09 15:34

是的

2024-01-09 15:38（^･ｪ･^）女巫&猫～

请问我报所得税年报时，那个资产平均人数平均数，就是所得税4季度后面那个数，对吗？
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-01-09 15:40

没看到数据啊

2024-01-09 15:22（^･ｪ･^）女巫&猫～

会计宝
会计宝

2024-01-09 15:46（^･ｪ･^）女巫&猫～

四季度后面有个季度平均值。这个数填年报里就是对的吗？
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-01-09 15:47

这个季度平均值，是系统自动计算的吧

2024-01-09 15:51（^･ｪ･^）女巫&猫～

是啊！这个数不就是我一年的平均值吗？这个数值填年报上对吗？没报过，不对的话上哪里找这个数？
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-01-09 15:53

计算公式是： 季度平均值=（季初值+季末值)/2 ； 全年季度平均值=全年各季度平均值之和/4 年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定指标
会计宝

王苗苗老师2024-01-09 15:54

所得税年报里从业人数和资产总额的计算公式是上面发的，可以自行计算一下看看
王苗苗老师

王苗苗老师2024-01-09 15:55

我这有个《会计避坑问题分享群》，挺好的。各种大坑小坑分享，感兴趣的话，可以加进去看看。
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