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一般纳税人进项销项税额月末怎么结转呀

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2024/1/13 10:49:03

一般纳税人进项销项税额月末怎么结转呀

在吗？

在的

一般纳税人进项销项税额月末怎么结转呀

借 应交税费-应交增值税销项 dai 应交税费-应交增值税转出未交增值税

借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 dai 应交税费-应交增值税进项

转出未交增值税余额呢

如果是借方余额可以就挂在账上，dai方余额转到应交税费-未交增值税

那这个未交增值税余额呢

这个一般是需要缴纳的税费，缴纳时，借 应交税费-未交增值税 dai 银行存款

昂，不涉及已交税金是吧

老师，那我都是进项销项都有余额，缴税款的时候用的已交税金，这个怎么调呀

按照财会2016年22号文的规定，“已交税金”专栏，记录一般纳税人当月已交纳的应交增值税额；正常情况下，一般纳税人都是按月申报增值税，次月15日内申报纳税并结清上月税款，所以，一般纳税人当月实际缴纳的都是以前期间的增值税额，这里不用“已交税金”科目

那我都是进项销项都有余额，可以不用每月都结转，可以选择年底一次性结转，年底一次性结转到 应交税费-应交增值税转出未交增值税 科目

缴税款的时候用的已交税金，这个怎么调呀，直接调整科目，借 应交税费-未交增值税 dai 应交税费-应交增值税（已交税金）

这个已交税金一般什么时候用到呀

当月缴纳当月的税费

好的👌🏻谢谢老师，我明白了

不客气

补充：“应交增值税”明细账内设置的专栏无需结转

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2024-01-13 10:4943542567

一般纳税人进项销项税额月末怎么结转呀
会计宝

2024-01-13 10:5443542567

在吗？
会计宝
会计宝

patience2024-01-13 10:54

在的

2024-01-13 10:5543542567

一般纳税人进项销项税额月末怎么结转呀
会计宝
会计宝

patience2024-01-13 10:55

借 应交税费-应交增值税销项 dai 应交税费-应交增值税转出未交增值税
会计宝

patience2024-01-13 10:55

借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 dai 应交税费-应交增值税进项

2024-01-13 10:5743542567

转出未交增值税余额呢
会计宝
会计宝

patience2024-01-13 10:58

如果是借方余额可以就挂在账上，dai方余额转到应交税费-未交增值税

2024-01-13 10:5943542567

那这个未交增值税余额呢
会计宝
会计宝

patience2024-01-13 10:59

这个一般是需要缴纳的税费，缴纳时，借 应交税费-未交增值税 dai 银行存款

2024-01-13 11:0043542567

昂，不涉及已交税金是吧
会计宝

2024-01-13 11:0143542567

老师，那我都是进项销项都有余额，缴税款的时候用的已交税金，这个怎么调呀
会计宝
会计宝

patience2024-01-13 11:02

按照财会2016年22号文的规定，“已交税金”专栏，记录一般纳税人当月已交纳的应交增值税额；正常情况下，一般纳税人都是按月申报增值税，次月15日内申报纳税并结清上月税款，所以，一般纳税人当月实际缴纳的都是以前期间的增值税额，这里不用“已交税金”科目
会计宝

patience2024-01-13 11:04

那我都是进项销项都有余额，可以不用每月都结转，可以选择年底一次性结转，年底一次性结转到 应交税费-应交增值税转出未交增值税 科目
会计宝

patience2024-01-13 11:04

缴税款的时候用的已交税金，这个怎么调呀，直接调整科目，借 应交税费-未交增值税 dai 应交税费-应交增值税（已交税金）

2024-01-13 11:0643542567

这个已交税金一般什么时候用到呀
会计宝
会计宝

patience2024-01-13 11:07

当月缴纳当月的税费

2024-01-13 11:0943542567

好的👌🏻谢谢老师，我明白了
会计宝
会计宝

patience2024-01-13 11:14

不客气
会计宝

官方回复2024-01-17 13:48

补充：“应交增值税”明细账内设置的专栏无需结转
官方回复

官方回复2024-01-17 13:49

我这有个《会计避坑问题分享群》，挺好的。各种大坑小坑分享，感兴趣的话，可以加进去看看。
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