老师，我问下23年暂估货物2万，然后我今年做汇算清缴因为没有发票回冲，所以我调增，那账上需要做回冲分录吗

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2024/3/25 14:00:09

实际上有没有货物

应该有的，是实际交易，但是老板拿不到发票

应该是老板库存混乱，账上没有所以暂估

那账上就不用调了

实际确实有货给别人

实际确实有购进货物的话，账上就正常记

那如果没有货物，账上就要跟着调是吗

跟着回冲是吗

老师

只不过在税法上，没取得合规票据一般不得税前扣除，所以需要纳税调增。

只不过在税法上，没取得合规票据一般不得税前扣除，所以需要纳税调增。对的，但是我不知道账上要不要做回冲暂估分录

那如果没有货物，账上就要跟着调是吗，如果实际上确实没有购进的话，账上是需要调的，冲回的，不然账实不符

老师，我懂你意思了，我这边是没有做购进分录，只有暂估

意思就是实际上没有该笔购进么

对的

没有做购进分录

实际上没有该笔购进的话，账上也需要冲掉

暂估货物，因为有销售货物出去，但是账上没有该货物库存

实际上有没有购买货物

实际上没有该笔购进的话，账上也需要冲掉意思就是，汇算清缴调增同时，账上也要做回冲分录是不

要看公司实际上有没有该笔支出

不同的情况，处理是不同的

暂估货物，因为有销售货物出去，但是账上没有该货物库存，实际上有没有购买货物

怎么说呢，老师，嗯，就是老板有购买货物，但是货物库存账上是没有的，也没有该货物购进发票

实际有货物发出，但是账上没有库存，所对应的采购发票也没有

意思就是实际有购进支出，但是没有入账，那正常入账，可以补入账的

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2024-03-25 14:00匿名提问

老师，我问下23年暂估货物2万，然后我今年做汇算清缴因为没有发票回冲，所以我调增，那账上需要做回冲分录吗

王苗苗老师2024-03-25 14:01

实际上有没有货物

2024-03-25 14:02匿名提问

应该有的，是实际交易，但是老板拿不到发票

2024-03-25 14:02匿名提问

应该是老板库存混乱，账上没有所以暂估

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