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老师你好，请问一下，年报审计时，审计调减一笔应收账款在22年，但是我是今年才开的红字，请问这个红字发票应该怎么做账？

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2024/3/30 9:30:01

老师你好，请问一下，年报审计时，审计调减一笔应收账款在22年，但是我是今年才开的红字，请问这个红字发票应该怎么做账？

请问这个红字发票应该怎么做账？就正常的入账啊

红冲的是去年的收入么

是的

采用的什么会计制度

审计调整分录做到了2022年年末

企业会计制度 新

借 应收账款 负数 dai 以前年度损益调整 负数 应交税费-应交增值税销项 负数，借 利润分配-未分配利润 dai 以前年度损益调整

2022年末做了调减 借应收账款 负数 dai年初未分配利润负数 dai应交税费-应交增值税负数 是这样做的

这个是审计的调整分录

是的

但是红字发票是今年才开的

是的

嗯，你正常入账就是我上面发的

所以我这个月的红字发票应该怎么做？

借 应收账款 负数 dai 以前年度损益调整 负数 应交税费-应交增值税销项 负数，借 利润分配-未分配利润 dai 以前年度损益调整.

如果在冲 不就多冲销了应收账款吗

那你的意思是冲销的分录已经在2022年末入账了么

是的

按照审计的调整分录做的

既然22年年末已经入账的话

借 应收账款 dai 以前年度损益调整 应交税费-应交增值税销项 ，借 以前年度损益调整 dai 利润分配-未分配利润，借 应收账款 负数 dai 以前年度损益调整 负数 应交税费-应交增值税销项 负数，借 利润分配-未分配利润 dai 以前年度损益调整.

现在是取得发票，把去年的账冲一遍，然后再按照发票重新入账

把审计调账的那部分冲掉 然后再按红字发票再做一遍？

是的

好的 谢谢老师

不客气

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2024-03-30 09:3019872333

老师你好，请问一下，年报审计时，审计调减一笔应收账款在22年，但是我是今年才开的红字，请问这个红字发票应该怎么做账？
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-03-30 09:35

请问这个红字发票应该怎么做账？就正常的入账啊
会计宝

王苗苗老师2024-03-30 09:35

红冲的是去年的收入么

2024-03-30 09:3519872333

是的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-03-30 09:36

采用的什么会计制度

2024-03-30 09:3619872333

审计调整分录做到了2022年年末
会计宝

2024-03-30 09:3619872333

企业会计制度 新
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-03-30 09:38

借 应收账款 负数 dai 以前年度损益调整 负数 应交税费-应交增值税销项 负数，借 利润分配-未分配利润 dai 以前年度损益调整

2024-03-30 09:3919872333

2022年末做了调减 借应收账款 负数 dai年初未分配利润负数 dai应交税费-应交增值税负数 是这样做的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-03-30 09:40

这个是审计的调整分录

2024-03-30 09:4019872333

是的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-03-30 09:41

但是红字发票是今年才开的

2024-03-30 09:4119872333

是的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-03-30 09:41

嗯，你正常入账就是我上面发的

2024-03-30 09:4119872333

所以我这个月的红字发票应该怎么做？
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-03-30 09:41

借 应收账款 负数 dai 以前年度损益调整 负数 应交税费-应交增值税销项 负数，借 利润分配-未分配利润 dai 以前年度损益调整.

2024-03-30 09:4119872333

如果在冲 不就多冲销了应收账款吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-03-30 09:45

那你的意思是冲销的分录已经在2022年末入账了么

2024-03-30 09:4519872333

是的
会计宝

2024-03-30 09:4519872333

按照审计的调整分录做的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-03-30 09:48

既然22年年末已经入账的话
会计宝

王苗苗老师2024-03-30 09:58

借 应收账款 dai 以前年度损益调整 应交税费-应交增值税销项 ，借 以前年度损益调整 dai 利润分配-未分配利润，借 应收账款 负数 dai 以前年度损益调整 负数 应交税费-应交增值税销项 负数，借 利润分配-未分配利润 dai 以前年度损益调整.
会计宝

王苗苗老师2024-03-30 10:00

现在是取得发票，把去年的账冲一遍，然后再按照发票重新入账

2024-03-30 10:0119872333

把审计调账的那部分冲掉 然后再按红字发票再做一遍？
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-03-30 10:01

是的

2024-03-30 10:0219872333

好的 谢谢老师
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-03-30 10:03

不客气
王苗苗老师

王苗苗老师2024-03-30 10:04

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