老师，您好！请教一下老师：出纳每月打印银行对账单和银行日记账给会计，然后会计做完账后自行对账，请问这个流程有没有问题？最后银行存款科目余额对不上，会计也没发现，出纳在这个过程中有没有失职呢？

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2024/4/4 10:08:30

看公司的岗位职责分配，如果出纳仅负责打印并提供单据给会计的话，那出纳没有漏提供相关单据的话，就没有失职

公司关于这个问题没有明确的岗位职责分配，以前他们是这么操作的就延用下来了，老师，像这种情况应该怎么区分职责？老师，我看会计准则上写的出纳和会计都要和银行对账单对账，这个能不能单纯理解为：出纳不需要主动和会计对账，而出纳和会计都要和银行出示的银行对账单对上？

出纳会计的账都要和银行余额一致，单据对账单都无遗漏给到会计，出纳完成记账可以再次发送当月资金余额是多少就可以了

老师，出纳的单据和对账单都无遗漏给到会计了，但是会计账和银行余额不一致，这个过程出纳就不存在未主动与会计对账的失职嘛？可以用会计准则的相关规定去和公司解释吗？

不存在了呀，你实在担心这个问题就把自己每月的记账余额在给会计一份就是主动对账

出纳就是要把现金明细余额给到会计，银行余额，会计会根据银行对账单对账，如果给了银行对账单银行余额会计没对上，那就是会计疏漏跟出纳没啥关系

好的，谢谢老师。

不客气哈

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2024-04-04 10:08钟、小芮

杨英芝老师2024-04-04 10:13

看公司的岗位职责分配，如果出纳仅负责打印并提供单据给会计的话，那出纳没有漏提供相关单据的话，就没有失职

2024-04-04 10:19钟、小芮

李凤2024-04-04 10:30

出纳会计的账都要和银行余额一致，单据对账单都无遗漏给到会计，出纳完成记账可以再次发送当月资金余额是多少就可以了

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