汇算清缴纳税调增,补交所得税,交了税后,如何进行账务处理

2024/4/26 14:01:46

汇算清缴纳税调增,补交所得税,交了税后,如何进行账务处理

小企业会计制度

小企业 金额不大的话可以直接做 借:所得税费用 dai:应交税费-应交企业所得税 借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款

是去年暂估的80万成本,今年来了30万发票,纳税调增了50万

账上也不用处理什么吗

借:所得税费用 dai:应交税费-应交企业所得税 借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 补缴的税金做这个分录呀

那一般暂估的成本,12月就要红冲是吗

不能等到次年1月

不用啊,汇算做调整就可以

好的,谢谢

不客气

那我今年拿到的30万发票如何做账呢

借:应付账款-暂估 dai:应付账款 (冲去年的暂估,入今年的发票)

前会计1月份就全部红冲掉80万

那发票 借:利润分配-未分配利润 dai:应付账款

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2024-04-26 14:01空空道

汇算清缴纳税调增,补交所得税,交了税后,如何进行账务处理
会计宝

2024-04-26 14:02空空道

小企业会计制度
会计宝
会计宝

杨老师.2024-04-26 14:03

小企业 金额不大的话可以直接做 借:所得税费用 dai:应交税费-应交企业所得税 借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款

2024-04-26 14:04空空道

是去年暂估的80万成本,今年来了30万发票,纳税调增了50万
会计宝

2024-04-26 14:05空空道

账上也不用处理什么吗
会计宝
会计宝

杨老师.2024-04-26 14:05

借:所得税费用 dai:应交税费-应交企业所得税 借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 补缴的税金做这个分录呀

2024-04-26 14:07空空道

那一般暂估的成本,12月就要红冲是吗
会计宝

2024-04-26 14:07空空道

不能等到次年1月
会计宝
会计宝

杨老师.2024-04-26 14:07

不用啊,汇算做调整就可以

2024-04-26 14:08空空道

好的,谢谢
会计宝
会计宝

杨老师.2024-04-26 14:09

不客气

2024-04-26 14:13空空道

那我今年拿到的30万发票如何做账呢
会计宝
会计宝

杨老师.2024-04-26 14:13

借:应付账款-暂估 dai:应付账款 (冲去年的暂估,入今年的发票)

2024-04-26 14:14空空道

前会计1月份就全部红冲掉80万
会计宝
会计宝

杨老师.2024-04-26 14:16

那发票 借:利润分配-未分配利润 dai:应付账款

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