老师,请问下业务招待费一个月能做多少

2024/4/29 10:27:27

老师,请问下业务招待费一个月能做多少

按照实际的发生入账

不是按销售收入的百分比来的吗

多了还要踢出来

企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。

超出的部分到汇算清缴时需要做纳税调整

但是在入账时,还是按实际的发生额入账

按照发生额的60%扣除是怎么理解的

老师,能给我打个比方吗

业务招待费是一年进行纳税调整吗

打个比方,我现在手头有10000的业务招待费发票,但 我入账只能入6000的金额对吗

比如账上招待费是1000元,当年销售收入是200000元,1000*60%=600,200000*5‰=1,000,当年能税前扣除的金额是600

业务招待费是一年进行纳税调整吗,如果有业务招待费,汇算的时候是需要做纳税调整的

那就是季度申报的时候这个季度就需要纳税调整了是吗

发生额的60%和当年销售(营业)收入的5‰中取最小数能税前扣除

等下,老师,让我捋捋

不是的,到次年做年报是再调整

那就是一整年的对吧

发生额的60%和当年销售(营业)收入的5‰中取最小数能税前扣除 这两个选项中取最小的一个是吗

对的

老师,让我打个比方给你听:假如我一年账面上的业务招待费是2000,我一年的销售收入(不含税)是200000,200000*5千分之=1000,如果按60%,2000*0.6=1200,那就是销售收入的这个比例小,当年我业务招待费只能入账1000,那还有1000我需要在年报申报的时候纳税调增是这么理解吗

对的

嗯嗯,好的老师,我明白了,谢谢哈

不客气

老师,我有一张23年1月份的足浴发票能不能做业务招待费

根据业务实质入账

是公司的费用支出么,是招待客户发生的还是属于员工福利

招待客户的

你的意思是跨年了,是么

是的

这个看公司的相关规定了,正常来说属于公司的支出都可以入账。有些内部管理比较严格的公司,跨年发票不给报销。

但是老师,我在想,这业务招待费如果做进去,一年还得纳税调增,还得踢出来交所得税,那我还不如不做进去划算了

你觉得是不是这个理

在会计上来说,要准确完整的核算公司的业务

这个我知道,但如果差旅费足够的情况下就觉得没必要做招待费了,省的麻烦

准确完整的核算公司的业务

不然公司的财务报表数据是不准确的

好的,老师

嗯嗯

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李可可总会计师答疑老师
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2024-04-29 10:27🦋红

老师,请问下业务招待费一个月能做多少
会计宝
会计宝

李可可2024-04-29 10:28

按照实际的发生入账

2024-04-29 10:29🦋红

不是按销售收入的百分比来的吗
会计宝

2024-04-29 10:29🦋红

多了还要踢出来
会计宝
会计宝

李可可2024-04-29 10:30

企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。
会计宝

李可可2024-04-29 10:30

超出的部分到汇算清缴时需要做纳税调整
会计宝

李可可2024-04-29 10:31

但是在入账时,还是按实际的发生额入账

2024-04-29 10:31🦋红

按照发生额的60%扣除是怎么理解的
会计宝

2024-04-29 10:31🦋红

老师,能给我打个比方吗
会计宝

2024-04-29 10:32🦋红

业务招待费是一年进行纳税调整吗
会计宝

2024-04-29 10:34🦋红

打个比方,我现在手头有10000的业务招待费发票,但 我入账只能入6000的金额对吗
会计宝
会计宝

李可可2024-04-29 10:35

比如账上招待费是1000元,当年销售收入是200000元,1000*60%=600,200000*5‰=1,000,当年能税前扣除的金额是600
会计宝

李可可2024-04-29 10:35

业务招待费是一年进行纳税调整吗,如果有业务招待费,汇算的时候是需要做纳税调整的

2024-04-29 10:36🦋红

那就是季度申报的时候这个季度就需要纳税调整了是吗
会计宝
会计宝

李可可2024-04-29 10:36

发生额的60%和当年销售(营业)收入的5‰中取最小数能税前扣除

2024-04-29 10:37🦋红

等下,老师,让我捋捋
会计宝
会计宝

李可可2024-04-29 10:37

不是的,到次年做年报是再调整

2024-04-29 10:37🦋红

那就是一整年的对吧
会计宝

2024-04-29 10:39🦋红

发生额的60%和当年销售(营业)收入的5‰中取最小数能税前扣除 这两个选项中取最小的一个是吗
会计宝
会计宝

李可可2024-04-29 10:41

对的

2024-04-29 10:45🦋红

老师,让我打个比方给你听:假如我一年账面上的业务招待费是2000,我一年的销售收入(不含税)是200000,200000*5千分之=1000,如果按60%,2000*0.6=1200,那就是销售收入的这个比例小,当年我业务招待费只能入账1000,那还有1000我需要在年报申报的时候纳税调增是这么理解吗
会计宝
会计宝

李可可2024-04-29 10:49

对的

2024-04-29 10:49🦋红

嗯嗯,好的老师,我明白了,谢谢哈
会计宝
会计宝

李可可2024-04-29 10:50

不客气

2024-04-29 11:03🦋红

老师,我有一张23年1月份的足浴发票能不能做业务招待费
会计宝
会计宝

李可可2024-04-29 11:11

根据业务实质入账
会计宝

李可可2024-04-29 11:11

是公司的费用支出么,是招待客户发生的还是属于员工福利

2024-04-29 11:12🦋红

招待客户的
会计宝
会计宝

李可可2024-04-29 11:15

你的意思是跨年了,是么

2024-04-29 11:16🦋红

是的
会计宝
会计宝

李可可2024-04-29 11:16

这个看公司的相关规定了,正常来说属于公司的支出都可以入账。有些内部管理比较严格的公司,跨年发票不给报销。

2024-04-29 11:17🦋红

但是老师,我在想,这业务招待费如果做进去,一年还得纳税调增,还得踢出来交所得税,那我还不如不做进去划算了
会计宝

2024-04-29 11:17🦋红

你觉得是不是这个理
会计宝
会计宝

李可可2024-04-29 11:18

在会计上来说,要准确完整的核算公司的业务

2024-04-29 11:19🦋红

这个我知道,但如果差旅费足够的情况下就觉得没必要做招待费了,省的麻烦
会计宝
会计宝

李可可2024-04-29 11:20

准确完整的核算公司的业务
会计宝

李可可2024-04-29 11:21

不然公司的财务报表数据是不准确的

2024-04-29 11:21🦋红

好的,老师
会计宝
会计宝

李可可2024-04-29 11:21

嗯嗯

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