我想请问一下,我2023年固定折旧少计提了,汇算清缴时需要纳税调整吗?

2024/4/29 20:30:05

我想请问一下,我2023年固定折旧少计提了,汇算清缴时需要纳税调整吗?

今年四月份我调整这个折旧,比如录凭证:借:以前年度损益调整500 dai:累计折旧500,这样其实是不影响今年的利润表的,那我明年汇算清缴时填写资产折旧摊销表格时本年折旧要把这一部分折旧算进去吗?

你这样写分录,不影响今年的损益,明年汇算申报的时候,没有扣除不做调整

那我明年的汇算清缴里本年折旧应该不算上这一项,累计折旧里要算上这一项,这样数字才对,但这样会不会有什么勾稽关系不对

如果我明年汇算清缴时本年折旧里也加上这一项,就又要调整了,应该也不对吧,我 自己搞晕了,不知道该怎么做了

你明年汇算时本年累计折旧填写影响今年损益的数据,

全部的累计折旧填写从开始折旧起全部的

还有个问题就是你这样写凭证,需要把这500的折旧填到23年汇算表里面去

如果你们金额不大,可以直接在今年调整,影响今年的损益,明年汇算的时候根据你的报表数据直接填报

哦,这样是可以的是吧,我就担心本年累计加上以前的累计不等于全部的累计系统会报错

在今年调整是怎么做呢

是今年的汇算清缴不调,等做完之后,补计提之前的累计折旧,借:管理费用 dai:累计折旧吗?

我现在就在做23年的汇算清缴表,如果我调整,就是会计折旧这边如实填写,税务折旧那边多计提500 ,这样调减500元

老师我明天再回复你,我先下线了,先谢谢了

你在24年做的调整分录是借:以前年度损益调整500 dai:累计折旧500 在24年汇算2023年申报表的时候,把折旧在申报表加上去,更改报表的损益数据,23年的利润减少500去计算缴纳企业所得税。 在2025年汇算2024年的时候以为调整分录不影响24年损益的数据,所以在汇算24年的时候不改变损益的金额,折旧本期的填写本年进入损益或者成本的折旧合计,累计的折旧填报从开始折旧起全部的折旧金额

明白了,谢谢老师

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2024-04-29 20:3027039998

我想请问一下,我2023年固定折旧少计提了,汇算清缴时需要纳税调整吗?
会计宝

2024-04-29 20:3327039998

今年四月份我调整这个折旧,比如录凭证:借:以前年度损益调整500 dai:累计折旧500,这样其实是不影响今年的利润表的,那我明年汇算清缴时填写资产折旧摊销表格时本年折旧要把这一部分折旧算进去吗?
会计宝
会计宝

李伟老师2024-04-29 20:40

你这样写分录,不影响今年的损益,明年汇算申报的时候,没有扣除不做调整

2024-04-29 20:4127039998

那我明年的汇算清缴里本年折旧应该不算上这一项,累计折旧里要算上这一项,这样数字才对,但这样会不会有什么勾稽关系不对
会计宝

2024-04-29 20:4327039998

如果我明年汇算清缴时本年折旧里也加上这一项,就又要调整了,应该也不对吧,我 自己搞晕了,不知道该怎么做了
会计宝
会计宝

李伟老师2024-04-29 20:49

你明年汇算时本年累计折旧填写影响今年损益的数据,
会计宝

李伟老师2024-04-29 20:50

全部的累计折旧填写从开始折旧起全部的
会计宝

李伟老师2024-04-29 20:51

还有个问题就是你这样写凭证,需要把这500的折旧填到23年汇算表里面去
会计宝

李伟老师2024-04-29 20:52

如果你们金额不大,可以直接在今年调整,影响今年的损益,明年汇算的时候根据你的报表数据直接填报

2024-04-29 20:5227039998

哦,这样是可以的是吧,我就担心本年累计加上以前的累计不等于全部的累计系统会报错
会计宝

2024-04-29 20:5327039998

在今年调整是怎么做呢
会计宝

2024-04-29 20:5427039998

是今年的汇算清缴不调,等做完之后,补计提之前的累计折旧,借:管理费用 dai:累计折旧吗?
会计宝

2024-04-29 20:5627039998

我现在就在做23年的汇算清缴表,如果我调整,就是会计折旧这边如实填写,税务折旧那边多计提500 ,这样调减500元
会计宝

2024-04-29 20:5827039998

老师我明天再回复你,我先下线了,先谢谢了
会计宝
会计宝

李伟老师2024-04-30 08:36

你在24年做的调整分录是借:以前年度损益调整500 dai:累计折旧500 在24年汇算2023年申报表的时候,把折旧在申报表加上去,更改报表的损益数据,23年的利润减少500去计算缴纳企业所得税。 在2025年汇算2024年的时候以为调整分录不影响24年损益的数据,所以在汇算24年的时候不改变损益的金额,折旧本期的填写本年进入损益或者成本的折旧合计,累计的折旧填报从开始折旧起全部的折旧金额

2024-04-30 09:2027039998

明白了,谢谢老师
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