上个月欠税 这个月有留抵税额 怎么做账务处理

2024/5/6 16:23:34

上个月欠税 这个月有留抵税额 怎么做账务处理

上个月有应交增值税,但是没有交?

这个月的进项税不能冲抵上月的欠税

是的 客户没钱交

这个我该怎么做账务处理呢

如果只是账务处理的话,每个月增值税进项和销项都需要结转到应交税费-应交增值税(转出未交增值税),然后再结转至应交税费-未交增值税

应交税费-未交增值税”科目借方有余额,说明有留抵进项税额,若dai方有余额,则为应交的增值税,在下月初缴纳时,借记“应交税费-未交增值税”科目,dai记“银行存款”科目。

这个月的留底怎么在资产负债表里体现出来

应交税费是负数

我看到资产负债表就只有一栏应交税费 正常来做的话 留抵税额直接冲减了

上个月累计未交增值税50000

是的

但是留底只有1000多

资产负债表是贴现的余额,也就是50000-1000

对的

这个不影响是吧

不影响

到时候要交税的话 在电子税务局里实际交了50000但是我做账只交49000

这个也不影响是吗

不,你做账还是做交50000呀 然后,资产负债表应交税费就是-1000,就只体现留抵了

哦哦哦哦懂了

太感谢了

不客气

对了 老师 还有个问题请教你

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2024-05-06 16:2318658261

上个月欠税 这个月有留抵税额 怎么做账务处理
会计宝
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杨老师.2024-05-06 16:24

上个月有应交增值税,但是没有交?
会计宝

杨老师.2024-05-06 16:25

这个月的进项税不能冲抵上月的欠税

2024-05-06 16:2618658261

是的 客户没钱交
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2024-05-06 16:2618658261

这个我该怎么做账务处理呢
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杨老师.2024-05-06 16:26

如果只是账务处理的话,每个月增值税进项和销项都需要结转到应交税费-应交增值税(转出未交增值税),然后再结转至应交税费-未交增值税
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杨老师.2024-05-06 16:26

应交税费-未交增值税”科目借方有余额,说明有留抵进项税额,若dai方有余额,则为应交的增值税,在下月初缴纳时,借记“应交税费-未交增值税”科目,dai记“银行存款”科目。

2024-05-06 16:2718658261

这个月的留底怎么在资产负债表里体现出来
会计宝
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杨老师.2024-05-06 16:28

应交税费是负数

2024-05-06 16:2818658261

我看到资产负债表就只有一栏应交税费 正常来做的话 留抵税额直接冲减了
会计宝

2024-05-06 16:2818658261

上个月累计未交增值税50000
会计宝
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杨老师.2024-05-06 16:28

是的

2024-05-06 16:2818658261

但是留底只有1000多
会计宝
会计宝

杨老师.2024-05-06 16:29

资产负债表是贴现的余额,也就是50000-1000

2024-05-06 16:2918658261

对的
会计宝

2024-05-06 16:2918658261

这个不影响是吧
会计宝
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杨老师.2024-05-06 16:29

不影响

2024-05-06 16:3018658261

到时候要交税的话 在电子税务局里实际交了50000但是我做账只交49000
会计宝

2024-05-06 16:3018658261

这个也不影响是吗
会计宝
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杨老师.2024-05-06 16:31

不,你做账还是做交50000呀 然后,资产负债表应交税费就是-1000,就只体现留抵了

2024-05-06 16:3118658261

哦哦哦哦懂了
会计宝

2024-05-06 16:3118658261

太感谢了
会计宝
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杨老师.2024-05-06 16:31

不客气

2024-05-06 16:5218658261

对了 老师 还有个问题请教你
会计宝
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杨老师.2024-05-06 16:53

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