2023年11月收到一笔预收款,后面客户使用了服务,但是前会计23年没有确认收入,我在2024年5月确认无票收入可以吗?账务处理怎么做?申报表需要怎么填?

2024/5/7 17:58:50

2023年11月收到一笔预收款,后面客户使用了服务,但是前会计23年没有确认收入,我在2024年5月确认无票收入可以吗?账务处理怎么做?申报表需要怎么填?

这笔业务真实产生的纳税义务是上一年,正常是要追溯到上一年去更正之前的申报表,

虽然你在2024年五月确认的收入,属于上一年期间的收入,要去更正上一年的增值税申报表,季度企业所得税申报表,如果汇算清缴做了也要去更正汇算清缴的报表

第二种处理,上一年确认的预收账款,可以放在今年直接记当期的收入

当做今年发生的收入,确认当期损益

记当期损益 借,预收账款 dai,主营业务收入 dai,应交税费应交增值税销项税

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tammy老师财务主管答疑老师
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2024-05-07 17:58匿名提问

2023年11月收到一笔预收款,后面客户使用了服务,但是前会计23年没有确认收入,我在2024年5月确认无票收入可以吗?账务处理怎么做?申报表需要怎么填?
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tammy老师2024-05-07 18:00

这笔业务真实产生的纳税义务是上一年,正常是要追溯到上一年去更正之前的申报表,
会计宝

tammy老师2024-05-07 18:01

虽然你在2024年五月确认的收入,属于上一年期间的收入,要去更正上一年的增值税申报表,季度企业所得税申报表,如果汇算清缴做了也要去更正汇算清缴的报表
会计宝

tammy老师2024-05-07 18:02

第二种处理,上一年确认的预收账款,可以放在今年直接记当期的收入
会计宝

tammy老师2024-05-07 18:02

当做今年发生的收入,确认当期损益
会计宝

tammy老师2024-05-07 18:06

记当期损益 借,预收账款 dai,主营业务收入 dai,应交税费应交增值税销项税

2024-05-07 23:16匿名提问

明白了,谢谢老师
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